Титульний аркуш

11.10.2022	
(дата реєстрації емітентом електронного документа)	
№ 1	
(вихідний реєстраційний номер електронного документа)	

	Підтверджую ідентичність та достовірність інформації, що розкрита відповідно до вимог Положення про розкриття інформації емітентами цінних паперів, затвердженого рішенням Національної комісії з цінних паперів та фондового ринку від 03 грудня 2013 року № 2826, зареєстрованого в Міністерстві юстиції України 24 грудня 2013 року за № 2180/24712 (із змінами) (далі - Положення).

Генеральний директор				Матюшко С.М.	
(посада)	(підпис)	(прізвище та ініціали керівника або уповноваженої особи емітента)	

Проміжна інформація емітента цінних паперів
за 2 квартал 2022 року

I. Загальні відомості

1. Повне найменування емітента: Приватне акцiонерне товариство "Страхова компанiя "Грандвiс"
2. Організаційно-правова форма: Акціонерне товариство
3. Ідентифікаційний код юридичної особи: 22821660
4. Місцезнаходження: 14000, Чернігівська обл., м. Чернiгiв, пр-т Перемоги, буд 127
5. Міжміський код, телефон та факс: (0462) 6-9999-6, (0462) 653-289
6. Адреса електронної пошти: office@grandwis.com.ua
7. Найменування, ідентифікаційний код юридичної особи, країна реєстрації юридичної особи та номер свідоцтва про включення до Реєстру осіб, уповноважених надавати інформаційні послуги на фондовому ринку, особи, яка здійснює оприлюднення регульованої інформації від імені учасника фондового ринку (у разі здійснення оприлюднення): Державна установа "Агентство з розвитку iнфраструктури фондового ринку України", 21676262, Україна, DR/00001/APA
8. Найменування, ідентифікаційний код юридичної особи, країна реєстрації юридичної особи та номер свідоцтва про включення до Реєстру осіб, уповноважених надавати інформаційні послуги на фондовому ринку, особи, яка здійснює подання звітності та/або адміністративних даних до Національної комісії з цінних паперів та фондового ринку (у разі, якщо емітент не подає Інформацію до Національної комісії з цінних паперів та фондового ринку безпосередньо): Державна установа "Агентство з розвитку iнфраструктури фондового ринку України", 21676262, Україна, DR/00002/ARM

II. Дані про дату та місце оприлюднення проміжної інформації

Проміжну інформацію розміщено на власному веб-сайті учасника фондового ринку	http://grandwis.pat.ua	11.10.2022	
	(URL-адреса сторінки)	(дата)	

Зміст
	Відмітьте (Х), якщо відповідна інформація міститься у проміжній інформації
1. Основні відомості про емітента	X	
2. Інформація про одержані ліцензії на окремі види діяльності	X	
3. Інформація про посадових осіб емітента	X	
4. Інформація про господарську та фінансову діяльність емітента:		
    1) інформація про зобов'язання та забезпечення емітента	X	
    2) інформація про обсяги виробництва та реалізації основних видів продукції		
    3) інформація про собівартість реалізованої продукції		
5. Відомості про цінні папери емітента:		
    1) інформація про випуски акцій емітента	X	
    2) інформація про облігації емітента		
    3) інформація про інші цінні папери, випущені емітентом		
    4) інформація про похідні цінні папери емітента		
6. Відомості щодо участі емітента в юридичних особах 		
7. Інформація щодо корпоративного секретаря	X	
8. Інформація про вчинення значних правочинів		
9. Інформація про вчинення правочинів, щодо вчинення яких є заінтересованість, осіб, заінтересованих у вчиненні товариством правочинів із заінтересованістю, та обставини, існування яких створює заінтересованість 		
10. Інформація про будь-які обмеження щодо обігу цінних паперів емітента, в тому числі необхідність отримання від емітента або інших власників цінних паперів згоди на відчуження таких цінних паперів та інформація про загальну кількість голосуючих акцій та кількість голосуючих акцій, права голосу за якими обмежено, а також кількість голосуючих акцій, права голосу за якими за результатами обмеження таких прав передано іншій особі	X	
11. Інформація про забезпечення випуску боргових цінних паперів		
12. Інформація про конвертацію цінних паперів		
13. Інформація про заміну управителя		
14. Інформація про керуючого іпотекою		
15. Інформація про трансформацію (перетворення) іпотечних активів		
16. Інформація про зміни в реєстрі забезпечення іпотечних сертифікатів за кожним консолідованим іпотечним боргом		
17. Інформація про іпотечне покриття:		
    1) інформація про заміну іпотечних активів у складі іпотечного покриття		
    2) інформація про розмір іпотечного покриття та його співвідношення з розміром (сумою) зобов'язань за іпотечними облігаціями з цим іпотечним покриттям		
    3) інформація про співвідношення розміру іпотечного покриття з розміром (сумою) зобов'язань за іпотечними облігаціями з цим іпотечним покриттям на кожну дату після замін іпотечних активів у складі іпотечного покриття, які відбулись протягом звітного періоду		
    4) інформація про заміни іпотечних активів у складі іпотечного покриття або включення нових іпотечних активів до складу іпотечного покриття 		
18. Інформація про заміну фінансової установи, яка здійснює обслуговування іпотечних активів		
19. Проміжна фінансова звітність поручителя (страховика/гаранта), що здійснює забезпечення випуску боргових цінних паперів (за кожним суб'єктом забезпечення окремо)		
20. Звіт про стан об'єкта нерухомості (у разі емісії цільових облігацій підприємств, виконання зобов'язань за якими здійснюється шляхом передачі об'єкта (частини об'єкта) житлового будівництва)		
21. Проміжна фінансова звітність емітента, складена за положеннями (стандартами) бухгалтерського обліку		
22. Проміжна фінансова звітність емітента, складена за міжнародними стандартами фінансової звітності	X	
23. Висновок про огляд проміжної фінансової звітності, підготовлений аудитором (аудиторською фірмою)		
24. Проміжний звіт керівництва	X	
25. Твердження щодо проміжної інформації	X	
26. Примітки:
 У цьому промiжному звiтi не розкриваються:

- Iнформацiя про обсяги виробництва та реалiзацiї основних видiв продукцiї, тому що емiтент не здiйснює видiв дiяльностi, що класифiкуються як переробна, добувна промисловiсть або виробництво та розподiлення електроенергiї, газу та води за класифiкатором видiв економiчної дiяльностi;

- Iнформацiя про собiвартiсть реалiзованої продукцiї, тому що емiтент не здiйснює видiв дiяльностi, що класифiкуються як переробна, добувна промисловiсть або виробництво та розподiлення електроенергiї, газу та води за класифiкатором видiв економiчної дiяльностi;

- Iнформацiя про облiгацiї емiтента, тому що не було емiсiї таких цiнних паперiв;

- Iнформацiя про iншi цiннi папери, випущенi емiтентом, тому що не було емiсiї таких цiнних паперiв;

- Iнформацiя про похiднi цiннi папери емiтента, тому що не було емiсiї таких цiнних паперiв;

- Вiдомостi щодо участi емiтента в юридичних особах, тому що така участь (iнвестицiї) не перевищує 5 вiдсоткiв статутного капiталу вiдповiдної юридичної особи;

- Iнформацiя про вчинення значних правочинiв, тому що такi правочини не були фактично вчиненi у звiтному кварталi, i рiшення про надання згоди на вчинення таких правочинiв не приймалось у звiтному кварталi;

- Iнформацiя про вчинення правочинiв, щодо вчинення яких є заiнтересованiсть, осiб, заiнтересованих у вчиненнi товариством правочинiв iз заiнтересованiстю, та обставини, iснування яких створює заiнтересованiсть, тому що емiтент є приватним акцiонерним товариством, статутом якого та законами не встановлено вимог до розкриття iнформацiї про такi правочини;

- Iнформацiя про будь-якi обмеження щодо обiгу цiнних паперiв емiтента, в тому числi необхiднiсть оримання вiд емiтента або iнших власникiв цiнних паперiв згоди на вiдчуження таких цiнних паперiв, тому що такi обмеження вiдсутнi;

- Iнформацiя про забезпечення випуску боргових цiнних паперiв, тому що не було емiсiї боргових цiнних паперiв;

- Iнформацiя про конвертацiю цiнних паперiв, тому що не було такої конвертацiї;

- Iнформацiя про замiну управителя, тому що не було емiсiї iпотечних цiнних паперiв i сертифiкатiв ФОН;

- Iнформацiя про керуючого iпотекою, тому що не було емiсiї iпотечних цiнних паперiв;

- Iнформацiя про трансформацiю (перетворення) iпотечних активiв, тому що не було емiсiї iпотечних цiнних паперiв;

- Iнформацiя про змiни в реєстрi забезпечення iпотечних сертифiкатiв за кожним консолiдованим iпотечним боргом, тому що не було емiсiї iпотечних цiнних паперiв;

- Iнформацiя про замiну iпотечних активiв у складi iпотечного покриття, тому що не було емiсiї iпотечних цiнних паперiв;

- Iнформацiя про розмiр iпотечного покриття та його спiввiдношення з розмiром (сумою) зобов'язань за iпотечними облiгацiями з цим iпотечним покриттям, тому що не було емiсiї iпотечних цiнних паперiв;

- Iнформацiя про спiввiдношення розмiру iпотечного покриття з розмiром (сумою) зобов'язань за iпотечними облiгацiями з цим iпотечним покриттям на кожну дату пiсля замiн iпотечних активiв у складi iпотечного покриття, якi вiдбулись протягом звiтного перiоду, тому що не було емiсiї iпотечних цiнних паперiв;

- Iнформацiя про замiни iпотечних активiв у складi iпотечного покриття або включення нових iпотечних активiв до складу iпотечного покриття, тому що не було емiсiї iпотечних цiнних паперiв;

- Iнформацiя про замiну фiнансової установи, яка здiйснює обслуговування iпотечних активiв, тому що не було емiсiї iпотечних цiнних паперiв;

- Промiжна фiнансова звiтнiсть поручителя (страховика/гаранта), що здiйснює забезпечення випуску боргових цiнних паперiв (за кожним суб'єктом забезпечення окремо) , тому що не було емiсiї боргових цiнних паперiв;

- Звiт про стан об'єкта нерухомостi (у разi емiсiї цiльових облiгацiй пiдприємств, виконання зобов'язань за якими здiйснюється шляхом передачi об'єкта (частини об'єкта) житлового будiвництва) , тому що не було емiсiї таких боргових цiнних паперiв;

- Промiжна фiнансова звiтнiсть емiтента, складена за положеннями (стандартами) бухгалтерського облiку, тому що її не складає;

- Висновок про огляд промiжної фiнансової звiтностi, пiдготовлений аудитором (аудиторською фiрмою), тому що промiжну фiнансову звiтнiсть не перевiрено суб'єктом аудиторської дiяльностi.	

ІІІ. Основні відомості про емітента
1. Повне найменування
	Приватне акцiонерне товариство "Страхова компанiя "Грандвiс"
2. Дата проведення державної реєстрації
	04.10.1995
3. Територія (область)
	Чернігівська обл.
4. Статутний капітал (грн) 
	14278363
5. Відсоток акцій у статутному капіталі, що належать державі
	0
6. Відсоток акцій (часток, паїв) статутного капіталу, що передано до статутного капіталу державного (національного) акціонерного товариства та/або холдингової компанії
	0
7. Середня кількість працівників (осіб)
	14
8. Основні види діяльності із зазначенням найменування виду діяльності та коду за КВЕД
	65.12 - Iншi види страхування, крiм страхування життя
	65.20 - Перестрахування
	66.22 - Дiяльнiсть страхових агентiв i брокерiв
9. Органи управління підприємства
	Загальнi збори акцiонерiв, Наглядова рада, Генеральний директор
10. Засновники
Прізвище, ім'я, по батькові, якщо засновник - фізична особа; найменування, якщо засновник - юридична особа	Місцезнаходження, якщо засновник - юридична особа	Ідентифікаційний код юридичної особи, якщо засновник - юридична особа	
ТОВ "НТ-Грандвiс"	пр-т Перемоги, буд 127, м. Чернiгiв, Чернiгiвська обл., 14038	30148939	
Бичков Тимофiй Тимофiйович	-	-	
Федоров Дмитро Владиславович	-	-	
Якщо кількість фізичних осіб - засновників емітента перевищує двадцять, зазначається загальна кількість фізичних осіб:
	0
11. Банки, що обслуговують емітента
1) найменування банку (філії, відділення банку), який обслуговує емітента за поточним рахунком у національній валюті
	АТ "ПУМБ", МФО 334851
2) IBAN
	UA753348510000000000265011311
3) поточний рахунок
	UA753348510000000000265011311
4) найменування банку (філії, відділення банку), який обслуговує емітента за поточним рахунком в іноземній валюті
	АБ "Укргазбанк", МФО 320478
5) IBAN
	UA533204780000026505924488669
6) поточний рахунок
	UA533204780000026505924488669

IV. Інформація про одержані ліцензії на окремі види діяльності
Вид діяльності	Номер ліцензії	Дата видачі	Орган державної влади, що видав ліцензію	Дата закінчення дії ліцензії (за наявності)	
1	2	3	4	5	
Страхування (у формi добровiльного) вантажiв та багажу (вантажобагажу)	Серiя АВ № 584258	05.04.2007	Нацкомфiнпослуг		
Опис	Лiцензiя безстрокова	
Страхування (у формi обов'язкового) страхування вiдповiдальностi суб'єктiв перевезення небезпечних вантажiв на випадок настання негативних наслiдкiв при перевезеннi небезпечних вантажiв	Серiя АВ № 584259	13.09.2005	Нацкомфiнпослуг		
Опис	Лiцензiя безстрокова	
Страхування (у формi добровiльного) цивiльної вiдповiдальностi власникiв наземного транспорту (включаючи вiдповiдальнiсть перевiзникiв)	Серiя АВ № 584260	26.03.2010	Нацкомфiнпослуг		
Опис	Лiцензiя безстрокова	
Страхування (у формi добровiльного) вiд вогневих ризикiв та ризикiв стихiйних явищ	Серiя АВ № 584261	05.04.2007	Нацкомфiнпослуг		
Опис	Лiцензiя безстрокова	
Страхування (у формі обов’язкового) страхування цивільної відповідальності громадян України, що мають у власності чи іншому законному володінні зброю, за шкоду, яка може бути заподіяна третій особі або її майну внаслідок володіння, зберігання чи використання цієї зброї	Серiя АВ № 584262	26.03.2010	Нацкомфiнпослуг		
Опис	Лiцензiя безстрокова	
Страхування (у формi добровiльного) майна (крiм залiзничного, наземного, повiтряного, водного транспорту (морського внутрiшнього та iнших видiв водного транспорту), вантажiв та багажу (вантажобагажу)	Серiя АВ № 584263	05.04.2007	Нацкомфiнпослуг		
Опис	Лiцензiя безстрокова	
Страхування (у формi добровiльного) медичне страхування (безперервне страхування здоров'я)	Серiя АВ № 584264	26.03.2010	Нацкомфiнпослуг		
Опис	Лiцензiя безстрокова	
Страхування (у формi добровiльного) наземного транспорту (крiм залiзничного)	Серiя АВ № 584265	05.04.2007	Нацкомфiнпослуг		
Опис	Лiцензiя безстрокова	
Страхування (у формi добровiльного) вiд нещасних випадкiв	Серiя АВ № 584266	26.03.2010	Нацкомфiнпослуг		
Опис	Лiцензiя безстрокова	
Особисте страхування (у формi обов'язкового) вiд нещасних випадкiв на транспортi	Серiя АВ № 584267	26.03.2010	Нацкомфiнпослуг		
Опис	Лiцензiя безстрокова	
Страхування (у формі добровільного) відповідальності перед третіми особами (крім цивільної відповідальності власників наземного транспорту, відповідальності власників повітряного транспорту, відповідальності власників водного транспорту (включаючи відповідальність перевізника)	Серiя АВ № 584268	28.04.2007	Нацкомфiнпослуг		
Опис	Лiцензiя безстрокова	
Страхування (у формi добровiльного) фiнансових ризикiв	Серiя АВ № 584269	05.04.2007	Нацкомфiнпослуг		
Опис	Лiцензiя безстрокова	
Страхування (у формi обов'язкового) страхування предмета iпотеки вiд ризикiв випадкового знищення, випадкового пошкодження або псування	Серiя АВ № 594092	13.10.2011	Нацкомфiнпослуг		
Опис	Лiцензiя безстрокова	
Обов'язкове медичне страхування	-	24.06.2020	Нацкомфiнпослуг		
Опис	Лiцензiя безстрокова	
Обов’язкове особисте страхування медичних і фармацевтичних працівників (крім тих, які працюють в установах і організаціях, що фінансуються з Державного бюджету України) на випадок інфікування вірусом імунодефіциту людини при виконанні ними службових обов’язків	-	24.06.2020	Нацкомфiнпослуг		
Опис	Лiцензiя безстрокова	
Обов'язкове особисте страхування працiвникiв вiдомчої (крiм тих, якi працюють в установах i органiзацiях, що фiнансуються з Державного бюджету України) та сiльської пожежної охорони i членiв добровiльних пожежних дружин (команд)	-	24.06.2020	Нацкомфiнпослуг		
Опис	Лiцензiя безстрокова	
Обов'язкове страхування цивільної відповідальності суб'єктів господарювання за шкоду, яку може бути заподіяно пожежами та аваріями на об'єктах підвищеної небезпеки, включаючи пожежовибухонебезпечні об'єкти та об'єкти, господарська діяльність на яких може призвести до аварій екологічного та санітарно-епідеміологічного характеру	-	24.06.2020	Нацкомфiнпослуг		
Опис	Лiцензiя безстрокова	
Обов'язкове страхування тварин (крім тих, що використовуються у цілях сільськогосподарського виробництва) на випадок загибелі, знищення, вимушеного забою, від хвороб, стихійних лих та нещасних випадків у випадках та згідно з переліком тварин, встановленим Кабінетом Міністрів України	-	24.06.2020	Нацкомфiнпослуг		
Опис	Лiцензiя безстрокова	
Обов'язкове страхування цивiльної вiдповiдальностi суб'єктiв господарювання за шкоду, яку може бути заподiяно довкiллю або здоров'ю людей пiд час зберiгання та застосування пестицидiв i агрохiмiкатiв	-	24.06.2020	Нацкомфiнпослуг		
Опис	Лiцензiя безстрокова	
Обов'язкове страхування цивiльно-правової вiдповiдальностi приватного нотарiуса	-	24.06.2020	Нацкомфiнпослуг		
Опис	Лiцензiя безстрокова	
Добровiльне страхування медичних витрат	-	24.06.2020	Нацкомфiнпослуг		
Опис	Лiцензiя безстрокова	

V. Інформація про посадових осіб емітента
1. Посада
	голова Наглядової ради - представник акцiонера (ТОВ "НТ-Гранвдiс")
2. Прізвище, ім'я, по батькові
	Федоров Дмитро Владиславович
3. Рік народження
	1977
4. Освіта
	вища, Харкiвська юридична академiя
5. Стаж роботи (років)
	27
6. Найменування підприємства, ідентифікаційний код юридичної особи та посада, яку займав
	ПрАТ "СК "Грандвiс", 22821660, Член Наглядової ради
7. Опис
	Обрано на посаду члена Наглядової ради загальними зборами акцiонерiв 05.08.2019 на 3 роки згiдно з Законом України "Про акцiонернi товариства". За рiшенням Наглядової ради 05.08.2019 вiдповiдно до Закону України "Про акцiонернi товариства" обрано головою Наглядової ради Федорова Дмитра Владиславовича. Непогашеної судимостi за корисливi та посадовi злочини не має.

1. Посада
	член Наглядової ради - представник акцiонера (ТОВ "НТ-Грандвiс")
2. Прізвище, ім'я, по батькові
	Бичков Тимофiй Тимофiйович
3. Рік народження
	1946
4. Освіта
	середня технiчна, Чернiгiвський радiотехнiчний технiкум
5. Стаж роботи (років)
	47
6. Найменування підприємства, ідентифікаційний код юридичної особи та посада, яку займав
	ПрАТ "СК "Грандвiс", 22821660, Ревiзор
7. Опис
	Обрано на посаду члена Наглядової ради загальними зборами акцiонерiв 05.08.2019 на 3 роки згiдно з Законом України "Про акцiонернi товариства". Непогашеної судимостi за корисливi та посадовi злочини не має. 

1. Посада
	Генеральний директор
2. Прізвище, ім'я, по батькові
	Матюшко Сергiй Миколайович
3. Рік народження
	1974
4. Освіта
	вища, Чернiгiвський державний iнститут економiки та управлiння
5. Стаж роботи (років)
	27
6. Найменування підприємства, ідентифікаційний код юридичної особи та посада, яку займав
	ПрАТ "СК "Грандвiс", 22821660, Голова правлiння
7. Опис
	Обрано на посаду Генерального директора Наглядовою радою 28.10.2019 безстроково до припинення його повноважень (на невизначений строк, тобто до невизначеного термiну) згiдно з Законом України "Про акцiонернi товариства" та Статутом емiтента. Непогашеної судимостi за корисливi та посадовi злочини не має.

1. Посада
	Головний бухгалтер
2. Прізвище, ім'я, по батькові
	Вовк Наталiя Олександрiвна
3. Рік народження
	1979
4. Освіта
	вища, Мiжрегiональна Академiя управлiння персоналом
5. Стаж роботи (років)
	25
6. Найменування підприємства, ідентифікаційний код юридичної особи та посада, яку займав
	ПрАТ "СК "Грандвiс", 22821660, Бухгалтер
7. Опис
	Призначено на посаду за наказом Голови Правлiння 28.09.2018 на невизначений термiн на пiдставi її вiдповiдної письмової заяви. Непогашеної судимостi за корисливi та посадовi злочини не має.

VI. Інформація про господарську та фінансову діяльність емітента

1. Інформація про зобов’язання та забезпечення емітента
Види зобов’язань	Дата виникнення	Непогашена частина боргу (тис. грн)	Відсоток від користування коштами (відсоток річних)	Дата погашення	
Кредити банку	X	0	X	X	
у тому числі:		
Зобов’язання за цінними паперами	X	0	X	X	
у тому числі:		
за облігаціями (за кожним власним випуском):	X	0	X	X	
за іпотечними цінними паперами (за кожним власним випуском):	X	0	X	X	
за сертифікатами ФОН (за кожним власним випуском):	X	0	X	X	
за векселями (усього)	X	0	X	X	
за іншими цінними паперами (у тому числі за похідними цінними паперами) (за кожним видом):	X	0	X	X	
за фінансовими інвестиціями в корпоративні права (за кожним видом):	X	0	X	X	
Податкові зобов'язання	X	82	X	X	
Фінансова допомога на зворотній основі	X	0	X	X	
Інші зобов'язання та забезпечення	X	6154	X	X	
Усього зобов'язань та забезпечень	X	6236	X	X	
Опис	До складу податкових зобов'язань в сумi 82 тис. грн. входять поточнi зобов'язання з податку на прибуток 44 тис. грн., iншi податки 38 тис. грн., до складу iнших зобов'язань сформованi страховi резерви 4030 тис. грн., iншi поточнi зобов'язання 1901 тис. грн.
Усi зобов'язання є поточнi, не простроченi, строк погашення яких не настав.	

VII. Відомості про цінні папери емітента

1. Інформація про випуски акцій емітента
Дата реєстрації випуску	Номер свідоцтва про реєстрацію випуску	Найменування органу, що зареєстрував випуск	Міжнародний ідентифікаційний номер 	Тип цінного папера	Форма існування та форма випуску	Номінальна вартість (грн)	Кількість акцій (шт.)	Загальна номінальна вартість (грн)	Частка у статутному капіталі (у відсотках)	
1	2	3	4	5	6	7	8	9	10	
07.06.2011	308/1/11	ДКЦПФР	UA4000103691	Акція проста бездокументарна іменна	Електронні іменні	121	118003	14278363	100	
Опис	Торгiвля цiнними паперами емiтента на внутрiшнiх та зовнiшнiх ринках не здiйснювалась. Факти включення/виключення цiнних паперiв емiтента до/з бiржового реєстру фондової бiржi, вiдсутнi.
Позачерговими загальними зборами акцiонерiв ПрАТ СК "Грандвiс" (протокол вiд 02.11.2021 № 2) було прийняте рiшення про емiсiю цiнних паперiв на суму, що перевищує 25 вiдсоткiв статутного капiталу. Простi iменнi акцiї у кiлькостi 66.120 штук на загальну номiнальну вартiсть 8.000.520,00 грн. будуть розмiщуватись без здiйснення публiчної пропозицiї самостiйно (без залучення до розмiщення андеррайтера). Розмiр збiльшення статутного капiталу ПрАТ СК "Грандвiс" шляхом додаткової емiсiї акцiй iснуючої номiнальної вартостi за рахунок додаткових внескiв складає 8.000.520,00 грн. (Вiсiм мiльйонiв п'ятсот двадцять грн. 00 коп.). Номiнальна вартiсть кожної акцiї: 121,00 (Сто двадцять одна) грн. Цiна розмiщення кожної акцiї: 121,00 (Сто двадцять одна) грн., затверджена Наглядовою радою, дорiвнює номiнальнiй вартостi акцiї та є бiльшою ринкової вартостi акцiї, затвердженої Наглядовою радою на пiдставi незалежної оцiнки акцiй оцiнювачем (суб'єктом оцiночної дiяльностi) - ФОП Малець Сергiй Вiталiйович станом на 07.09.2021.	

IX. Інформація щодо корпоративного секретаря
(для акціонерних товариств)
Дата призначення особи на посаду корпоративного секретаря	Прізвище, ім'я, по батькові  особи, призначеної на посаду корпоративного секретаря	Контактні дані: телефон та адреса електронної пошти корпоративного секретаря	
1	2	3	
17.06.2022	Халиман Максим Iгорович	(0462) 6-9999-6, office@grandwis.com.ua	
Опис	Досвiд роботи корпоративним секретарем вiдсутнiй. Загальний стаж роботи 2 роки.  Непогашеної судимостi за корисливi та посадовi злочини не має. Попереднє мiсце роботи: юрисконсульт Чернiгiвського обласного центра соцiально-психологiчної допомоги (код за ЄДРПОУ 33688795; адреса мiсцезнаходження: вул. Елеваторна, буд. 6, м. Чернiгiв, 14026).	

XII. Інформація про будь-які обмеження щодо обігу цінних паперів емітента, в тому числі необхідність отримання від емітента або інших власників цінних паперів згоди на відчуження таких цінних паперів / Інформація про загальну кількість голосуючих акцій та кількість голосуючих акцій, права голосу за якими обмежено, а також кількість голосуючих акцій, права голосу за якими за результатами обмеження таких прав передано іншій особі

2. Інформація про загальну кількість голосуючих акцій та кількість голосуючих акцій, права голосу за якими обмежено, а також кількість голосуючих акцій, права голосу за якими за результатами обмеження таких прав передано іншій особі

Дата реєстрації випуску	Номер свідоцтва про реєстрацію випуску	Міжнародний ідентифікаційний номер	Кількість акцій у випуску (шт.)	Загальна номінальна вартість (грн)	Загальна кількість голосуючих акцій (шт.)	Кількість голосуючих акцій, права голосу за якими обмежено (шт.)	Кількість голосуючих акцій, права голосу за якими за результатами обмеження таких прав передано іншій особі (шт.) 	
1	2	3	4	5	6	7	8	
07.06.2011	308/1/11	UA4000103691	118 003	14 278 363	118 003	0	0	
Опис:	
Голосуючими акцiями є простi акцiї, якi враховуються при визначеннi кворуму та при голосуваннi на Загальних зборах акцiонерiв (на якi не встановлено заборону користування таким правом голосу).	

КОДИ	
Дата	01.07.2022	
Підприємство	Приватне акцiонерне товариство "Страхова компанiя "Грандвiс"	за ЄДРПОУ	22821660	
Територія	Чернігівська обл.	за КАТОТТГ	UA74100390010122363	
Організаційно-правова форма господарювання	Акціонерне товариство	за КОПФГ	230	
Вид економічної діяльності	Інші види страхування, крім страхування життя	за КВЕД	65.12	
Середня кількість працівників: 14
Адреса, телефон: 14000 м. Чернiгiв, пр-т Перемоги, буд 127, (0462) 6-9999-6
Одиниця виміру: тис.грн. без десяткового знака
Складено (зробити позначку "v" у відповідній клітинці):
за національними положеннями (стандартами) бухгалтерського обліку		
за міжнародними стандартами фінансової звітності	v	

Баланс
(Звіт про фінансовий стан)
на 30.06.2022 p.
Форма №1
Код за ДКУД	1801001	
Актив	Код рядка	На початок звітного періоду	На кінець звітного періоду	
1	2	3	4	
    I. Необоротні активи				
Нематеріальні активи	1000	252	252	
    первісна вартість	1001	793	793	
    накопичена амортизація	1002	( 541 )	( 541 )	
Незавершені капітальні інвестиції	1005	0	0	
Основні засоби	1010	56	892	
    первісна вартість	1011	980	1 386	
    знос	1012	( 924 )	( 494 )	
Інвестиційна нерухомість	1015	5 786	5 790	
    первісна вартість	1016	5 786	5 790	
    знос	1017	( 0 )	( 0 )	
Довгострокові біологічні активи	1020	0	0	
    первісна вартість	1021	0	0	
    накопичена амортизація	1022	( 0 )	( 0 )	
Довгострокові фінансові інвестиції:				
    які обліковуються за методом участі в капіталі інших підприємств	1030	0	0	
    інші фінансові інвестиції	1035	8	8	
Довгострокова дебіторська заборгованість	1040	0	0	
Відстрочені податкові активи	1045	0	0	
Гудвіл	1050	0	0	
Відстрочені аквізиційні витрати	1060	0	0	
Залишок коштів у централізованих страхових резервних фондах	1065	0	0	
Інші необоротні активи	1090	0	0	
Усього за розділом I	1095	6 102	6 942	
    II. Оборотні активи				
Запаси	1100	7	7	
Виробничі запаси	1101	7	7	
Незавершене виробництво	1102	0	0	
Готова продукція	1103	0	0	
Товари	1104	0	0	
Поточні біологічні активи	1110	0	0	
Депозити перестрахування	1115	0	0	
Векселі одержані	1120	0	0	
Дебіторська заборгованість за продукцію, товари, роботи, послуги	1125	1 209	1 227	
Дебіторська заборгованість за розрахунками:				
    за виданими авансами	1130	0	0	
    з бюджетом	1135	0	0	
    у тому числі з податку на прибуток	1136	0	0	
    з нарахованих доходів	1140	0	0	
    із внутрішніх розрахунків	1145	0	0	
Інша поточна дебіторська заборгованість	1155	2 379	2 531	
Поточні фінансові інвестиції	1160	17 271	17 083	
Гроші та їх еквіваленти	1165	12 901	13 461	
Готівка	1166	10	9	
Рахунки в банках	1167	12 891	13 452	
Витрати майбутніх періодів	1170	0	0	
Частка перестраховика у страхових резервах	1180	71	128	
у тому числі в:				
    резервах довгострокових зобов’язань	1181	0	0	
    резервах збитків або резервах належних виплат	1182	0	0	
    резервах незароблених премій	1183	71	128	
    інших страхових резервах	1184	0	0	
Інші оборотні активи	1190	0	0	
Усього за розділом II	1195	33 838	34 437	
    III. Необоротні активи, утримувані для продажу, та групи вибуття	1200	0	0	
Баланс	1300	39 940	41 379	

Пасив	Код рядка	На початок звітного періоду	На кінець звітного періоду	
1	2	3	4	
    I. Власний капітал				
Зареєстрований (пайовий) капітал	1400	14 278	14 278	
Внески до незареєстрованого статутного капіталу	1401	0	0	
Капітал у дооцінках	1405	0	0	
Додатковий капітал	1410	7 750	7 750	
Емісійний дохід	1411	0	0	
Накопичені курсові різниці	1412	0	0	
Резервний капітал	1415	6 790	6 790	
Нерозподілений прибуток (непокритий збиток)	1420	4 511	6 325	
Неоплачений капітал	1425	( 0 )	( 0 )	
Вилучений капітал	1430	( 0 )	( 0 )	
Інші резерви	1435	0	0	
Усього за розділом I	1495	33 329	35 143	
    II. Довгострокові зобов’язання і забезпечення				
Відстрочені податкові зобов’язання	1500	0	0	
Пенсійні зобов’язання	1505	0	0	
Довгострокові кредити банків	1510	0	0	
Інші довгострокові зобов’язання	1515	0	223	
Довгострокові забезпечення	1520	0	0	
Довгострокові забезпечення витрат персоналу	1521	0	0	
Цільове фінансування	1525	0	0	
Благодійна допомога	1526	0	0	
Страхові резерви	1530	5 132	4 030	
у тому числі:				
    резерв довгострокових зобов’язань	1531	0	0	
    резерв збитків або резерв належних виплат	1532	1 371	1 567	
    резерв незароблених премій	1533	3 761	2 463	
    інші страхові резерви	1534	0	0	
Інвестиційні контракти	1535	0	0	
Призовий фонд	1540	0	0	
Резерв на виплату джек-поту	1545	0	0	
Усього за розділом II	1595	5 132	4 253	
    IІІ. Поточні зобов’язання і забезпечення				
Короткострокові кредити банків	1600	0	0	
Векселі видані	1605	0	0	
Поточна кредиторська заборгованість за:				
    довгостроковими зобов’язаннями	1610	0	389	
    товари, роботи, послуги	1615	0	0	
    розрахунками з бюджетом	1620	287	82	
    у тому числі з податку на прибуток	1621	231	44	
    розрахунками зі страхування	1625	55	41	
    розрахунками з оплати праці	1630	224	170	
    одержаними авансами	1635	0	0	
    розрахунками з учасниками	1640	0	0	
    із внутрішніх розрахунків	1645	0	0	
    страховою діяльністю	1650	394	866	
Поточні забезпечення	1660	339	156	
Доходи майбутніх періодів	1665	0	0	
Відстрочені комісійні доходи від перестраховиків	1670	0	0	
Інші поточні зобов’язання	1690	180	279	
Усього за розділом IІІ	1695	1 479	1 983	
ІV. Зобов’язання, пов’язані з необоротними активами, утримуваними для продажу, та групами вибуття	1700	0	0	
Чиста вартість активів недержавного пенсійного фонду	1800	0	0	
Баланс	1900	39 940	41 379	
Примітки: -

Керівник				Матюшко Сергiй Миколайович

Головний бухгалтер			Вовк Наталiя Олександрiвна

КОДИ	
Дата	01.07.2022	
Підприємство	Приватне акцiонерне товариство "Страхова компанiя "Грандвiс"	за ЄДРПОУ	22821660	

Звіт про фінансові результати
(Звіт про сукупний дохід)
за перше півріччя 2022 року
Форма №2
І. Фінансові результати
Код за ДКУД	1801003	
Стаття	Код рядка	За звітний період	За аналогічний період попереднього року	
1	2	3	4	
Чистий дохід від реалізації продукції (товарів, робіт, послуг)	2000	0	0	
Чисті зароблені страхові премії	2010	2 317	2 936	
Премії підписані, валова сума	2011	1 782	3 989	
Премії, передані у перестрахування	2012	( 820 )	( 794 )	
Зміна резерву незароблених премій, валова сума	2013	-1 297	422	
Зміна частки перестраховиків у резерві незароблених премій	2014	58	163	
Собівартість реалізованої продукції (товарів, робіт, послуг)	2050	( 741 )	( 1 002 )	
Чисті понесені збитки за страховими виплатами	2070	( 297 )	( 748 )	
Валовий:
    прибуток	2090	1 279	1 186	
    збиток	2095	( 0 )	( 0 )	
Дохід (витрати) від зміни у резервах довгострокових зобов’язань	2105	0	0	
Дохід (витрати) від зміни інших страхових резервів	2110	-195	0	
Зміна інших страхових резервів, валова сума	2111	-195	0	
Зміна частки перестраховиків в інших страхових резервах	2112	0	0	
Інші операційні доходи	2120	203	0	
Дохід від зміни вартості активів, які оцінюються за справедливою вартістю	2121	0	0	
Дохід від первісного визнання біологічних активів і сільськогосподарської продукції	2122	0	0	
Дохід від використання коштів, вивільнених від оподаткування	2123	0	0	
Адміністративні витрати	2130	( 772 )	( 2 242 )	
Витрати на збут	2150	( 444 )	( 872 )	
Інші операційні витрати	2180	( 206 )	( 682 )	
Витрати від зміни вартості активів, які оцінюються за справедливою вартістю	2181	0	0	
Витрати від первісного визнання біологічних активів і сільськогосподарської продукції	2182	0	0	
Фінансовий результат від операційної діяльності:
    прибуток	2190	0	0	
    збиток	2195	( 135 )	( 2 610 )	
Дохід від участі в капіталі	2200	0	0	
Інші фінансові доходи	2220	1 437	1 207	
Інші доходи	2240	654	1 172	
Дохід від благодійної допомоги	2241	0	0	
Фінансові витрати	2250	( 96 )	( 41 )	
Втрати від участі в капіталі	2255	( 0 )	( 0 )	
Інші витрати	2270	( 2 )	( 0 )	
Прибуток (збиток) від впливу інфляції на монетарні статті	2275	0	0	
Фінансовий результат до оподаткування:
    прибуток	2290	1 858	0	
    збиток	2295	( 0 )	( 272 )	
Витрати (дохід) з податку на прибуток	2300	-44	-85	
Прибуток (збиток) від припиненої діяльності після оподаткування	2305	0	0	
Чистий фінансовий результат:
    прибуток	2350	1 814	0	
    збиток	2355	( 0 )	( 357 )	
II. Сукупний дохід
Стаття	Код рядка	За звітний період	За аналогічний період попереднього року	
1	2	3	4	
Дооцінка (уцінка) необоротних активів	2400	0	0	
Дооцінка (уцінка) фінансових інструментів	2405	0	0	
Накопичені курсові різниці	2410	0	0	
Частка іншого сукупного доходу асоційованих та спільних підприємств	2415	0	0	
Інший сукупний дохід	2445	0	0	
Інший сукупний дохід до оподаткування	2450	0	0	
Податок на прибуток, пов’язаний з іншим сукупним доходом	2455	( 0 )	( 0 )	
Інший сукупний дохід після оподаткування	2460	0	0	
Сукупний дохід (сума рядків 2350, 2355 та 2460)	2465	1 814	-357	
III. Елементи операційних витрат
Назва статті	Код рядка	За звітний період	За аналогічний період попереднього року	
1	2	3	4	
Матеріальні затрати	2500	58	94	
Витрати на оплату праці	2505	1 002	1 774	
Відрахування на соціальні заходи	2510	227	379	
Амортизація	2515	241	145	
Інші операційні витрати	2520	635	1 404	
Разом	2550	2 163	3 796	
ІV. Розрахунок показників прибутковості акцій
Назва статті	Код рядка	За звітний період	За аналогічний період попереднього року	
1	2	3	4	
Середньорічна кількість простих акцій	2600	118 003	118 003	
Скоригована середньорічна кількість простих акцій	2605	118 003	118 003	
Чистий прибуток (збиток) на одну просту акцію	2610	15,372490	-3,025350	
Скоригований чистий прибуток (збиток) на одну просту акцію	2615	15,372490	-3,025350	
Дивіденди на одну просту акцію	2650	0,00	0,00	
Примітки: -

Керівник				Матюшко Сергiй Миколайович

Головний бухгалтер			Вовк Наталiя Олександрiвна

КОДИ	
Дата	01.07.2022	
Підприємство	Приватне акцiонерне товариство "Страхова компанiя "Грандвiс"	за ЄДРПОУ	22821660	

Звіт про рух грошових коштів (за прямим методом)
За перше півріччя 2022 року
Форма №3
Код за ДКУД	1801004	

Стаття	Код рядка	За звітний період	За аналогічний період попереднього року	
1	2	3	4	
I. Рух коштів у результаті операційної діяльності
Надходження від:				
Реалізації продукції (товарів, робіт, послуг)	3000	2 767	7 356	
Повернення податків і зборів	3005	0	0	
 у тому числі податку на додану вартість	3006	0	0	
Цільового фінансування	3010	23	39	
Надходження від отримання субсидій, дотацій	3011	0	0	
Надходження авансів від покупців і замовників	3015	0	0	
Надходження від повернення авансів	3020	0	0	
Надходження від відсотків за залишками коштів на поточних рахунках	3025	10	7	
Надходження від боржників неустойки (штрафів, пені)	3035	0	0	
Надходження від операційної оренди	3040	241	56	
Надходження від отримання роялті, авторських винагород 	3045	0	0	
Надходження від страхових премій	3050	1 765	8 023	
Надходження фінансових установ від повернення позик	3055	0	0	
Інші надходження	3095	1 307	3 122	
Витрачання на оплату: 				
Товарів (робіт, послуг)	3100	( 1 655 )	( 6 420 )	
Праці	3105	( 1 293 )	( 3 166 )	
Відрахувань на соціальні заходи	3110	( 341 )	( 819 )	
Зобов'язань з податків і зборів	3115	( 555 )	( 1 108 )	
Витрачання на оплату зобов'язань  з податку на прибуток	3116	( 231 )	( 333 )	
Витрачання на оплату зобов'язань  з податку на додану вартість	3117	( 0 )	( 0 )	
Витрачання на оплату зобов'язань  з інших податків і зборів	3118	( 324 )	( 775 )	
Витрачання на оплату авансів	3135	( 155 )	( 0 )	
Витрачання на оплату повернення авансів	3140	( 0 )	( 0 )	
Витрачання на оплату цільових внесків	3145	( 0 )	( 0 )	
Витрачання на оплату зобов'язань за страховими контрактами	3150	( 225 )	( 945 )	
Витрачання фінансових установ на надання позик	3155	( 0 )	( 0 )	
Інші витрачання	3190	( 3 010 )	( 7 148 )	
Чистий рух коштів від операційної діяльності	3195	-1 121	-1 003	
II. Рух коштів у результаті інвестиційної діяльності
Надходження від реалізації:				
    фінансових інвестицій	3200	7 168	4 324	
    необоротних активів	3205	0	0	
Надходження від отриманих:				
    відсотків	3215	1 584	2 664	
    дивідендів	3220	0	0	
Надходження від деривативів	3225	0	0	
Надходження від погашення позик	3230	0	0	
Надходження від вибуття дочірнього підприємства та іншої господарської одиниці	3235	0	0	
Інші надходження	3250	0	3 750	
Витрачання  на придбання:				
    фінансових інвестицій	3255	( 6 943 )	( 6 346 )	
    необоротних активів	3260	( 0 )	( 0 )	
Виплати за деривативами	3270	( 0 )	( 0 )	
Витрачання на надання позик	3275	( 0 )	( 0 )	
Витрачання на придбання дочірнього підприємства та іншої господарської одиниці	3280	( 0 )	( 0 )	
Інші платежі	3290	( 0 )	( 0 )	
Чистий рух коштів від інвестиційної діяльності	3295	1 809	4 392	
III. Рух коштів у результаті фінансової діяльності
Надходження від:				
Власного капіталу	3300	0	0	
Отримання позик	3305	0	410	
Надходження від продажу частки в дочірньому підприємстві	3310	0	0	
Інші надходження	3340	0	0	
Витрачання  на:				
Викуп власних акцій	3345	( 0 )	( 0 )	
Погашення позик	3350	( 0 )	( 410 )	
Сплату дивідендів	3355	( 0 )	( 0 )	
Витрачання на сплату відсотків	3360	( 0 )	( 610 )	
Витрачання на сплату заборгованості з фінансової оренди	3365	( 128 )	( 423 )	
Витрачання на придбання частки в дочірньому підприємстві	3370	( 0 )	( 0 )	
Витрачання на виплати неконтрольованим часткам у дочірніх підприємствах	3375	( 0 )	( 0 )	
Інші платежі	3390	( 0 )	( 0 )	
Чистий рух коштів від фінансової діяльності	3395	-128	-1 033	
Чистий рух коштів за звітний період	3400	560	2 356	
Залишок коштів на початок року	3405	12 901	10 545	
Вплив зміни валютних курсів на залишок коштів	3410	0	0	
Залишок коштів на кінець року	3415	13 461	12 901	
Примітки: -

Керівник				Матюшко Сергiй Миколайович

Головний бухгалтер			Вовк Наталiя Олександрiвна

КОДИ	
Дата	01.07.2022	
Підприємство	Приватне акцiонерне товариство "Страхова компанiя "Грандвiс"	за ЄДРПОУ	22821660	

Звіт про власний капітал
За перше півріччя 2022 року
Форма №4
Код за ДКУД	1801005	
Стаття	Код рядка	Зареєстрований капітал	Капітал у дооцінках	Додатковий капітал	Резервний капітал	Нерозподілений прибуток (непокритий збиток)	Неоплачений капітал	Вилучений капітал	Всього	
1	2	3	4	5	6	7	8	9	10	
Залишок на початок року	4000	14 278	0	7 750	6 790	4 511	0	0	33 329	
Коригування:
Зміна облікової політики	4005	0	0	0	0	0	0	0	0	
Виправлення помилок 	4010	0	0	0	0	0	0	0	0	
Інші зміни 	4090	0	0	0	0	0	0	0	0	
Скоригований залишок на початок року 	4095	14 278	0	7 750	6 790	4 511	0	0	33 329	
Чистий прибуток (збиток) за звітний період 	4100	0	0	0	0	1 814	0	0	1 814	
Інший сукупний дохід за звітний період 	4110	0	0	0	0	0	0	0	0	
Дооцінка (уцінка) необоротних активів 	4111	0	0	0	0	0	0	0	0	
Дооцінка (уцінка) фінансових інструментів 	4112	0	0	0	0	0	0	0	0	
Накопичені курсові різниці 	4113	0	0	0	0	0	0	0	0	
Частка іншого сукупного доходу асоційованих і спільних підприємств 	4114	0	0	0	0	0	0	0	0	
Інший сукупний дохід 	4116	0	0	0	0	0	0	0	0	
Розподіл прибутку: 
Виплати власникам 	4200	0	0	0	0	0	0	0	0	
Спрямування прибутку до зареєстрованого капіталу  	4205	0	0	0	0	0	0	0	0	
Відрахування до резервного капіталу 	4210	0	0	0	0	0	0	0	0	
Сума чистого прибутку, належна до бюджету відповідно до законодавства 	4215	0	0	0	0	0	0	0	0	
Сума чистого прибутку на створення спеціальних (цільових) фондів 	4220	0	0	0	0	0	0	0	0	
Сума чистого прибутку на матеріальне заохочення 	4225	0	0	0	0	0	0	0	0	
Внески учасників: 
Внески до капіталу 	4240	0	0	0	0	0	0	0	0	
Погашення заборгованості з капіталу 	4245	0	0	0	0	0	0	0	0	
Вилучення капіталу: 
Викуп акцій  	4260	0	0	0	0	0	0	0	0	
Перепродаж викуплених акцій 	4265	0	0	0	0	0	0	0	0	
Анулювання викуплених акцій 	4270	0	0	0	0	0	0	0	0	
Вилучення частки в капіталі 	4275	0	0	0	0	0	0	0	0	
Зменшення номінальної вартості акцій 	4280	0	0	0	0	0	0	0	0	
Інші зміни в капіталі 	4290	0	0	0	0	0	0	0	0	
Придбання (продаж) неконтрольованої частки в дочірньому підприємстві 	4291	0	0	0	0	0	0	0	0	
Разом змін у капіталі  	4295	0	0	0	0	1 814	0	0	1 814	
Залишок на кінець року 	4300	14 278	0	7 750	6 790	6 325	0	0	35 143	
Примітки: -

Керівник				Матюшко Сергiй Миколайович

Головний бухгалтер			Вовк Наталiя Олександрiвна

Примітки до фінансової звітності, складеної відповідно до міжнародних стандартів фінансової звітності

Заява
про відповідальність керівництва за підготовку і затвердження 
фінансової звітності за ІІ квартал 2022 року

Керівництво відповідає за підготовку фінансової звітності, яка достовірно відображає фінансовий стан Приватного акціонерного товариства «Страхова компанія «Грандвіс» (надалі – Товариство) на 30 червня 2022 року, а також  результати її діяльності, рух грошових коштів та зміни у власному капіталі за період, який закінчився на зазначену дату, згідно з Міжнародними стандартами фінансової звітності.

Дана проміжна фінансова звітність за І півріччя 2022 року, була підготовлена у відповідності до МСБО 34 «Проміжна фінансова звітність» Дана фінансова звітність не містить усієї інформації, для розкриття річної фінансової звітності.
 
Керівництво вважає, що в процесі підготовки фінансової звітності застосована належна облікова політика, її застосування було послідовним і підтверджувалося обґрунтованими та виваженими припущеннями і розрахунками. Також було дотримано всіх відповідних Міжнародних стандартів фінансової звітності, чинних станом на 01.01.2022 року. Дострокове застосування МСФЗ не здійснювалося.

Від імені керівництва 

Генеральний директор
ПрАТ СК «Грандвіс» 									С.М. Матюшко

Головний бухгалтер										Н.О. Вовк

ПРИМІТКИ
до річної фінансової звітності ПрАТ СК “ГРАНДВІС”
складеної відповідно до МСФЗ
за період, що закінчився 30 червня 2022 року

1.	Загальна інформація 

ПРИВАТНЕ АКЦІОНЕРНЕ ТОВАРИСТВО “СТРАХОВА ТОВАРИСТВО “ГРАНДВІС”, скорочена назва ПрАТ СК “Грандвіс” (далі - Товариство) засноване у 1995 р.  відповідно до чинного законодавства України. Предметом діяльності Товариства є страхування, перестрахування і фінансова діяльність, пов'язана з формуванням, розміщенням страхових резервів та їх управлінням. Товариство надає страхові послуги страхування та перестрахування згідно отриманих ліцензій, виданих Національною комісією, що здійснює державне регулювання у сфері ринків фінансових послуг. Товариство має безстрокові ліцензії на здійснення 21 видів страхової діяльності. 
Місцезнаходження Головного офісу Товариства: проспект Перемоги, 127, м. Чернігів, 14013. Україна.
Станом на 30.06.2022 р. загальна чисельність працівників Товариства складає 21 чоловік, у т.ч. на постійній основі — 14 чоловік, за сумісництвом — 7 чоловік 
Вищими органами управління та контролю Компанії є Загальні збори акціонерів - вищий орган та Наглядова Рада. Генеральний директор Компанії є виконавчим органом, який здійснює управління поточною діяльністю. 

Товариство має сайт, на якому розміщена інформація, відповідно до вимог законодавства, адреса сайту: http://www.grandwіs.pat.ua/ 

Станом на 31.12.2021 р. акціонерами Товариства є резиденти України - фізичні та юридичні особи
Акціонер	Частка, %	
ТОВ “НТ-Грандвіс”	68,333008	
Федоров Дмитро Владиславович	5,345626	
Бичков Тимофій Тимофійович	24,321415	
Матюшко Микола Миколайович	1,999951	
Всього	100,00	
Подовж періоду з 01.01.2022р. по 30.06.2022р. Змін у складі учасників не було.

Склад Наглядової ради:
Голова: Федоров Дмитро Владиславович, громадянин України
Бичков Тимофій Тимофійович, громадянин України
Генеральний директор:
Матюшко Сергій Миколайович, громадянин України

Власники істотної участі:
Товариство з обмеженою відповідальністю “НТ-Грандвіс” (код за ЄДРПОУ 30148939);
адреса: пр-т Перемоги, буд. 127, м. Чернігів, 14013.

Кінцеві бенефіціарні власники (контролери):
Атрошенко Владислав Анатолійович, громадянин України
Федоров Дмитро Владиславович, громадянин України

Належність страховика до фінансових груп

26.03.2021р рішенням НБУ № 21/684-ПК було визнано небанківську фінансову групу у складі: ПрАТ “СК “Грандвіс”, ТОВ “КУА “Добробут-Фінанс” (код за ЄДРПОУ 42082358) та ТОВ “ФК “Добробут-Капітал” (код за ЄДРПОУ 43041637). Контролером групи визнано  Федоров Дмитро Владиславович, ПрАТ СК “Грандвіс” погоджено відповідальною групи.

Ліцензії

1. Серія АВ № 584258 Страхування (у формі добровільного) вантажів та багажу (вантажобагажу). Строк дії ліцензії з 05.04.2007 р. безстроковий;
2. Серія АВ № 584259 Страхування (у формі обов’язкового) страхування відповідальності суб’єктів перевезення небезпечних вантажів на випадок настання негативних наслідків при перевезенні небезпечних вантажів. Строк дії ліцензії з 13.09.2005 р. безстроковий;
3. Серія АВ № 584260 Страхування (у формі добровільного) цивільної відповідальності власників наземного транспорту (включаючи відповідальність перевізників). Строк дії ліцензії з 26.03.2010 р. безстроковий;
4. Серія АВ № 584261 Страхування (у формі добровільного) від вогневих ризиків та ризиків стихійних явищ. Строк дії ліцензії з 05.04.2007 р. безстроковий;
5. Серія АВ № 584262 Страхування (у формі обов’язкового) страхування цивільної відповідальності громадян України, що мають у власності чи іншому законному володінні зброю, за шкоду, яка може бути заподіяна третій особі або її майну внаслідок володіння, зберігання чи використання цієї зброї. Строк дії ліцензії з від 26.03.2010 р. безстроковий;
6. Серія АВ № 584263 Страхування (у формі добровільного) майна (крім залізничного, наземного, повітряного, водного транспорту (морського внутрішнього та інших видів водного транспорту), вантажів та багажу (вантажобагажу). Строк дії ліцензії з 05.04.2007 р. безстроковий;
7. Серія АВ № 584264 Страхування (у формі добровільного) медичне страхування (безперервне страхування здоров’я). Строк дії ліцензії з 26.03.2010 р. безстроковий;
8. Серія АВ № 584265 Страхування (у формі добровільного) наземного транспорту (крім залізничного). Строк дії ліцензії з 05.04.2007 р. безстроковий;
9. Серія АВ № 584266 Страхування (у формі добровільного) від нещасних випадків. Строк дії ліцензії з 26.03.2010р. безстроковий;
10. Серія АВ № 584267 Особисте страхування (у формі обов’язкового) від нещасних випадків на транспорті. Строк дії ліцензії з 26.03.2010 р. безстроковий;
11. Серія АВ № 584268 Страхування (у формі добровільного) відповідальності перед третіми особами (крім цивільної відповідальності власників наземного транспорту, відповідальності власників повітряного транспорту, відповідальності власників водного транспорту (включаючи відповідальність перевізника). Строк дії ліцензії з 28.04.2007 р. безстроковий;
12. Серія АВ № 584269 Страхування (у формі добровільного) фінансових ризиків. Строк дії ліцензії з 05.04.2007 р. безстроковий;
13. Серія АВ № 594092 Страхування (у формі обов’язкового) страхування предмета іпотеки від ризиків випадкового знищення, випадкового пошкодження або псування. Строк дії ліцензії: з 13.10.2011 р. безстроковий.
14. Ліцензія на провадження господарської діяльності з надання фінансових послуг у частині проведення обов’язкового медичного страхування. Строк дії ліцензії з 24.06.2020 р. безстроковий (Розпорядження Нацкомфінпослуг №1483 від 23.06.2020);
15. Ліцензія на провадження господарської діяльності з надання фінансових послуг у частині проведення обов’язкового особистого страхування медичних і фармацевтичних працівників (крім тих, які працюють в установах і організаціях, що фінансуються з Державного бюджету України) на випадок інфікування вірусом імунодефіциту людини при виконанні ними службових обов’язків. Строк дії ліцензії з 24.06.2020 р. безстроковий (Розпорядження Нацкомфінпослуг №1483 від 23.06.2020);
16. Ліцензія на провадження господарської діяльності з надання фінансових послуг у частині проведення обов’язкового особистого страхування працівників відомчої (крім тих, які працюють в установах і організаціях, що фінансуються з Державного бюджету України) та сільської пожежної охорони і членів добровільних пожежних дружин (команд). Строк дії ліцензії з 24.06.2020 р. безстроковий (Розпорядження Нацкомфінпослуг №1483 від 23.06.2020);
17. Ліцензія на провадження господарської діяльності з надання фінансових послуг у частині проведення обов’язкового страхування цивільної відповідальності суб’єктів господарювання за шкоду, яку може бути заподіяно пожежами та аваріями на об’єктах підвищеної небезпеки, включаючи пожежовибухонебезпечні об’єкти та об’єкти, господарська діяльність на яких може призвести до аварій екологічного та санітарно-епідеміологічного характеру. Строк дії ліцензії з 24.06.2020 р. безстроковий (Розпорядження Нацкомфінпослуг №1483 від 23.06.2020);
18. Ліцензія на провадження господарської діяльності з надання фінансових послуг у частині проведення обов’язкового страхування тварин (крім тих, що використовуються у цілях сільськогосподарського виробництва) на випадок загибелі, знищення, вимушеного забою, від хвороб, стихійних лих та нещасних випадків у випадках та згідно з переліком тварин, встановленим Кабінетом Міністрів України. Строк дії ліцензії з 24.06.2020 р. безстроковий (Розпорядження Нацкомфінпослуг №1483 від 23.06.2020);
19. Ліцензія на провадження господарської діяльності з надання фінансових послуг у частині проведення обов’язкового страхування цивільної відповідальності суб’єктів господарювання за шкоду, яку може бути заподіяно довкіллю або здоров’ю людей під час зберігання та застосування пестицидів і агрохімікатів. Строк дії ліцензії з 24.06.2020 р. безстроковий (Розпорядження Нацкомфінпослуг №1483 від 23.06.2020);
20. Ліцензія на провадження господарської діяльності з надання фінансових послуг у частині проведення обов’язкового страхування цивільно-правової відповідальності приватного нотаріуса. Строк дії ліцензії з 24.06.2020 р. безстроковий (Розпорядження Нацкомфінпослуг №1483 від 23.06.2020);
21. Ліцензія на провадження господарської діяльності з надання фінансових послуг у частині проведення добровільного страхування медичних витрат. Строк дії ліцензії з 24.06.2020р. безстроковий (Розпорядження Нацкомфінпослуг №1483 від 23.06.2020).

2.	Умови діяльності в Україні 

Товариство здійснює свою діяльність на території України. Показник споживчої інфляції за 2021 рік становив 10%, що повністю відповідає інфляційним цілям НБУ. Темпи падіння  ВВП в 2021 р. становили 4,0 %, Національний банк України в 2021 р. встановив облікову ставку на рівні  9% річних. Базовим макроекономічним прогнозом на 2022 р. є помірне зростання ВВП та подальша макрофінансова стабілізація. Водночас не виключається і негативний сценарій. У разі подальшого зниження цін на товари українського експорту дестабілізація публічних фінансів і знецінення національної валюти є високовірогідними. 
При складанні цієї фінансової звітності керівництвом враховувалися існуючі ризики і загрози у зв’язку із можливим впливом зазначених факторів на фінансовий стан Товариства. Керівництво не може передбачити усі зміни умов ведення бізнесу в Україні та їх  наслідки для фінансового стану Товариства у майбутньому. Керівництво вважає, що здійснює всі заходи, необхідні для підтримки фінансової стабільності та розвитку Товариства. Представлена фінансова звітність відображає точку зору керівництва на те, який вплив мають умови ведення бізнесу в Україні на діяльність і фінансове становище Товариства. Фактичний вплив майбутніх умов господарювання може відрізнятися від його оцінок керівництвом.

Вплив пандемії COVІD-19
Компанія розглядає поширення коронавірусної інфекції як некоригуючу подію після дати балансу.  
Управлінський персонал продовжує докладати зусиль для пом’якшення наслідків пандемії COVІD-19 на результати Підприєства; однак, існують фактори, що знаходяться поза межами знань та контролю, включаючи тривалість та тяжкість цього спалаху, будь-яких подібних спалахів, а також вжитих подальших урядових та регуляторних дій.
Оскільки ситуація нестабільна і швидко змінюється, керівництво не вважає практично доцільним надавати у звітності кількісну оцінку потенційного впливу поширення коронавірусної інфекції на Компанію.
Вплив збройної агресії РФ проти України
Керівництво стежить за розвитком поточної ситуації і, за необхідності, наскільки це можливо, вживає заходів для мінімізації будь-яких негативних наслідків. Подальший негативний розвиток цих подій описану у Примітці 11 «Події після дати балансу».

3.	Концептуальна основа фінансової звітності

Підтвердження відповідності
Фінансова звітність складена відповідно до Міжнародних стандартів фінансової звітності (МСФЗ), виданими Радою з міжнародних стандартів бухгалтерського обліку (РМСБО). 

Основа для облікових оцінок
Фінансова звітність була підготовлена на основі історичної вартості, за винятком фінансових інструментів, оцінюваних за справедливою або амортизованою вартістю, зміни якої відображаються в складі прибутку чи збитку за період,  та оцінки нерухомості та транспорту, що відображається по переоціненій вартості.

Функціональна валюта та валюта подання
Функціональною валютою та валютою подання фінансової звітності Товариства є українська гривня. Операції у валютах, які відрізняються від функціональної валюти, вважаються операціями в іноземних валютах. 

Припущення про безперервність діяльності
Фінансова звітність підготована на основі припущення безперервності діяльності, в рамках якого активи продаються і зобов'язання погашаються в ході звичайної діяльності.
Дана фінансова звітність не включає коригування, які необхідно буде внести у випадку, якщо Компанія не зможе продовжувати свою діяльність у найближчому майбутньому.
На дату затвердження звітності Компанія функціонує в нестабільному середовищі, що пов’язано з кризовими явищами в Україні. Стабілізація економічного середовища в Україні залежить від заходів, що проводяться Урядом. В той же час, не існує чіткого уявлення того, які результати будуть отримані від зазначених заходів. Тому неможливо достовірно надати оцінку ефекту впливу економічного середовища на ліквідність та доходи Компанії, її стабільність та структуру операцій з покупцями та постачальниками. В підсумку виникає суттєва невизначеність, що може мати вплив на майбутні операції, можливість відшкодування вартості активів та спроможність Компанії обслуговувати та сплачувати свої борги по мірі настання термінів їх погашення. Дана фінансова звітність не містить в собі будь-яких коригувань, які можуть мати місце в підсумку такої невизначеності. Про такі коригування буде повідомлено, якщо вони стануть відомі та зможуть бути оцінені.
Крім того, Компанія розглядає  спалах  пандемії COVІD-19 та збройну агресію РФ, як некорегуючі події після дати балансу. Оскільки ситуація нестабільна і швидко змінюється, керівництво не вбачає можливості надати надійну вартісну оцінку потенційного впливу даних подій на Компанію. Керівництво не очікує прямого істотного негативного впливу на фінансові показники  внаслідок розповсюдження COVІD-19 та збройної агресії РФ. У той же час  обмежувальні заходи та введення військового стану, які застосовує український Уряд, ймовірно, негативно вплинуть на загальну економіку України, а отже, можуть мати опосередкований негативний вплив на Компанію. Це може вплинути на готовність  контрагентів запобігти будь-якому потенційному порушенню умов договорів. Ситуація продовжує розвиватися, і її наслідки наразі є невизначеними. Керівництво продовжить стежити за можливим впливом і вживатиме всіх можливих заходів для пом’якшення будь-яких негативних наслідків.
Хоча керівництво розраховує, що ринок в Україні розвиватиметься, і Компанія зможе обслуговувати свої боргові зобов’язання в оглядному майбутньому, а кредитори будуть готові, у разі необхідності і порушення умов договорів, реструктурувати  зобов’язання Компанії, негативний вплив описаних вище факторів призводять до суттєвої невизначеності, яка може викликати сумніви у здатності Компанії продовжувати свою діяльність на безперервній основі.

4.	Основні положення облікової політики

Основні принципи облікової політики, що використовувались при підготовці цієї фінансової звітності, наведено далі. Ці принципи застосовувались послідовно відносно всіх періодів, поданих у звітності, якщо не зазначено інше.

Попередні оцінки та припущення
Складання фінансової звітності згідно МСФЗ вимагає формування суджень, оцінок та припущень, які впливають на застосування принципів облікової політики, на суми активів та зобов’язань, доходів та витрат, відображених у звітності. Фактичні результати можуть відрізнятися від цих оцінок. Нижче наведено основні припущення стосовно майбутнього та інші основні джерела невизначеності оцінок на кінець звітного періоду, щодо яких існує ризик, що вони стануть причиною коригувань балансової вартості активів та зобов’язань протягом наступного фінансового року:
а) страхові резерви
При розрахунку страхових резервів та тестуванні їх на предмет адекватності Товариство використовує відповідні актуарні припущення які базуються на ретроспективному досвіді Товариства відносно страхових випадків, а також суб’єктивних оцінок спеціалістів щодо рівня збитку від кожного страхового випадку, що наступив, які передбачають можливість зміни фінальних розрахункових показників. Керівництво Товариства у своїх оцінках виходить з найбільш вірогідних варіантів розвитку подій. 
б) справедлива вартість фінансових інструментів
Справедлива вартість фінансових інструментів у разі якщо не існує активного ринку визначається на підставі методів оцінки. Товариство вважає, що оцінка фінансових інструментів, для яких відсутні котирування ринкових цін, є основним джерелом невизначеності у зв'язку з тим, що: (і) вона дуже схильна до змін від періоду до періоду, оскільки вона вимагає від керівництва приймати припущення щодо процентних ставок, волатильності курсів обміну валют, кредитного рейтингу контрагента, оціночних коригувань і характеру конкретних операцій та (іі) вплив на оцінку активів відображених в звіті про фінансовий стан, а також на  звіт про фінансові результати (сукупний дохід), може виявитися істотним.
г) зменшення корисності фінансових активів 
Товариство оцінює зменшення корисності власних фінансових активів, зокрема депозитів в банках, грошей та їх еквівалентів, враховуючи ймовірність відшкодування їх вартості на основі детального аналізу фінансового стану банків, кредитних рейтингів та іншої доступної інформації. Керівництво вважає, що станом на 31 грудня 2020 р. не існує ознак зменшення корисності фінансових активів і балансова вартість строкових депозитів, грошей та їх еквівалентів буде відшкодована. Відповідно, керівництвом не було створено додаткових резервів на покриття збитків від зменшення корисності фінансових активів.
д) резерв на покриття збитків від знецінення дебіторської заборгованості
Товариство аналізує дебіторську заборгованість на предмет знецінення, шляхом створення резерву, на регулярній основі. При визначенні того, чи необхідно відображати збиток від знецінення у звіті про прибуток або збиток та інший сукупний дохід, Товариство використовує професійні судження на предмет наявності ознак,  які свідчать про зниження майбутніх потоків грошових коштів. Такі ознаки можуть включати інформацію про погіршення платоспроможності дебіторів.
е) податок на прибуток
Фінансові результати діяльності Товариства є об'єктом оподаткування податком на прибуток. Під час визначення суми зобов’язань з податку на прибуток вимагається застосування істотних оцінок у зв’язку із складністю українського податкового законодавства та неоднозначного його тлумачення органами податкової служби. Існують окремі операції, стосовно яких зберігається невизначеність щодо визначення остаточної суми зобов’язань. Товариство визнає можливості нарахування додаткових зобов’язань з податку на прибуток. 

Операції в іноземній валюті
Операції в іноземній валюті обліковуються в українських гривнях за офіційним курсом обміну НБУ на дату проведення операції.
Монетарні активи та зобов'язання, виражені в іноземних валютах, перераховуються в гривню за відповідними курсами обміну НБУ на дату балансу.  Немонетарні статі, які оцінюються за історичною собівартістю в іноземній валюті, відображаються за курсом на дату операції, немонетарні статі, які оцінюються за справедливою вартістю в іноземній валюті, відображаються за курсом на дату визначення справедливої вартості. Курсові різниці, що виникли при перерахунку за монетарними статтями, визнаються в прибутку або збитку в тому періоді, у якому вони виникають.
	Товариство використовувало обмінні курси на дату балансу:
								31.12.2021					30.06.2022
	Гривня/долар США			27,2782  					29,2549

Нематеріальні активи
Нематеріальні активи Товариства відображені у фінансовій звітності згідно МСБО 38. Придбані нематеріальні активи відображаються у фінансовій звітності за первісною вартістю (собівартістю), яка включає в себе вартість придбання і витрати, пов'язані з доведенням нематеріальних активів до експлуатації.
Об'єктами нематеріальних активів є:
- авторські права (в т.ч. на програмне забезпечення);
- ліцензії;
- програмне забезпечення, яке є невід'ємним і необхідним для забезпечення роботи основних засобів, враховується у складі цих об'єктів.
Нематеріальні активи амортизуються прямолінійним методом протягом очікуваного строку їх використання, але не більше 4 років. Нарахування амортизації починається  з моменту, коли цей нематеріальний актив знаходиться у місці та у стані, необхідному для його використання.
Строк дії отримання Товариством ліцензій - безстроковий, тому строк корисного використання цих ліцензій оцінюється як невизначений. Нематеріальні активи з невизначеним строком корисної експлуатації (безстрокові ліцензії) — не амортизуються.
На кожну звітну дату Товариство оцінює, чи існують ознаки того, що корисність активу може зменшитися. за період з 01.01.2022р. по 30.06.2022р. Товариство не змінювало методи та норми амортизації та не змінювало термін корисного використання нематеріальних активів.  Наприкінці 2022 року буде проведено тест на знецінення, який визначить їх вартість. 

Класифікація активів і зобов'язань на оборотні/короткострокові і необоротні/довгострокові.  

У звіті про фінансовий стан Компанія представляє активи і зобов'язання на основі їх класифікації на оборотні/короткострокові і необоротні/довгострокові. Актив є оборотним, якщо:
•	його передбачається реалізувати або він призначений для продажу або споживання в рамках звичайного операційного циклу; 
•	він утримується головним чином для цілей торгівлі; 
•	його передбачається реалізувати в межах дванадцяти місяців після закінчення звітного періоду; 
або 
•	він являє собою грошові кошти або еквівалент грошових коштів, крім випадків, коли існують обмеження на його обмін або використання для погашення зобов'язань, що діють протягом як мінімум дванадцяти місяців після закінчення звітного періоду. 
Всі інші активи класифікуються як необоротні.
Зобов'язання є короткостроковим, якщо: 
•	його передбачається врегулювати в рамках звичайного операційного циклу; 
•	воно утримується переважно для цілей торгівлі; 
•	воно підлягає врегулюванню протягом дванадцяти місяців після закінчення звітного періоду; 
або 
•	організація не має безумовного права відстрочити врегулювання зобов'язання щонайменше на дванадцять місяців після закінчення звітного періоду. 
Компанія класифікує всі інші зобов'язання в якості довгострокових. 
Відстрочені податкові активи і зобов'язання класифікуються як необоротні/довгострокові активи і зобов'язання.

Основні засоби
Основні засоби Товариства відображені у фінансовій звітності відповідно до МСБО 16. Основні засоби оприбутковуються Товариством за первісною вартістю, відображаються у фінансовій звітності за первісною вартістю з вирахуванням накопиченої амортизації та накопичених збитків від зменшення корисності, за винятком групи основних засобів “Будинки, споруди”, що оцінюються за переоціненою вартістю.
Витрати, що здійснюються для підтримання об'єкта основних засобів у придатному для використання стані (капітальний та поточний ремонт), включаються до складу витрат звітного періоду і не впливають на його залишкову вартість.
Основні засоби амортизуються за прямолінійним методом на щомісячній основі. Строки корисного використання основних засобів визначаються виходячи з очікуваної користі активу, а саме:

Будівлі	20 років	
Офісне обладнання	4 роки	
Транспортні засоби	7 років	
 Інструменти, прилади, інвентар (меблі)	5 років	
Інші основні засоби	12 років	
За звітний період Товариство не здійснювало зміни методу амортизації. На кожну звітну дату Товариство оцінює, чи не перевищує балансова вартість основних засобів їх відновлювальну вартість. У разі перевищення балансової вартості основних засобів над їх відновлювальною вартістю Товариство зменшить балансову вартість основних засобів до їх відновлювальної вартості. Товариство здійснює переоцінку нерухомості на підставі звітів з незалежної оцінки нерухомого майна, складених професійними оцінювачами на щорічній основі. Збільшення вартості основних засобів, що виникає в результаті переоцінки, відображається у складі власного капіталу у дооцінках. Зменшення балансової вартості основних засобів в результаті переоцінки, яке компенсує попередні збільшення балансової вартості того самого активу, зменшує попередньо визнаний приріст власного капіталу у дооцінках. Усі інші зменшення відносяться на рахунок прибутків за звітний період.
Амортизація переоцінених основних засобів відображається у складі прибутків або збитків за рік. Прибутки або збитки у разі вибуття основних засобів визнаються у складі прибутків або збитків за рік. Амортизація основних засобів припиняється на одну з двох дат, яка  відбудеться раніше: на дату, з якої актив класифікується як утримуваний для продажу згідно МСФЗ 5 “Непоточні активи, утримувані для продажу, та припинена діяльність”, або на дату, з якої припиняється визнання його активом.

Інвестиційна нерухомість
Інвестиційна нерухомість — власні чи орендовані на умовах фінансової оренди земельні ділянки, будівлі, споруди, розміщені на землі, утримувані з метою отримання орендних платежів і/або збільшення власного капіталу, а не для виробництва та постачання товарів, надання послуг, адміністративних цілей або продажу під час звичайної діяльності. Під час первісного визнання інвестиційна нерухомість оцінюється за її справедливою вартістю плюс витрати на операцію, що можуть бути безпосередньо віднесені на придбання такої нерухомості. Витрати на здійснення операції, які безпосередньо стосуються придбання, із відображенням переоцінки у складі прибутку або збитку, визнаються негайно у складі прибутку або збитку. Торговельна дебіторська заборгованість, яка не містить значного компоненту фінансування, оцінюється за ціною операції. Товариство оцінює, чи не перевищує балансова вартість інвестиційної нерухомості її відновлювальну вартість. У разі перевищення балансової вартості інвестиційної нерухомості над їх відновлювальною вартістю Товариство зменшить балансову вартість інвестиційної нерухомості до її відновлювальної вартості. Товариство здійснює переоцінку інвестиційної нерухомості на підставі звітів з незалежної оцінки нерухомого майна, складених професійними оцінювачами на щорічній основі. Збільшення вартості інвестиційної нерухомості, що виникає в результаті переоцінки, відображається у складі прибутку/збитку Товариства. Зменшення балансової вартості інвестиційної нерухомості в результаті переоцінки, яке компенсує попередні збільшення балансової вартості того самого активу, зменшує попередньо визнаний приріст прибутку/збитку Товариства. 

Запаси
Запаси товарно-матеріальних цінностей визнаються, оцінюються і обліковуються згідно з МСБО 2 “Запаси”. Облік запасів здійснюється в кількісному та вартісному вимірах за найменуваннями запасів та в розрізі матеріально відповідальних осіб. Оцінка запасів при їх вибутті здійснюється за методом собівартості відповідної одиниці запасів. Товариство не має запасів, які знаходяться в заставі, на відповідальному зберіганні або для продажу.

Фінансові інструменти
З 1 січня 2018 р. Товариство застосовує МСФЗ 9 «Фінансові інструменти». У зв'язку з тим, що Товариство прийняло рішення скористатися перехідними положеннями відповідно до п. 7.2.15 і п. 7.2.26 МСФЗ 9, порівняльні дані не коригувались. В облікову політику були внесені зміни для приведення її у відповідність до МСФЗ 9, який замінює положення МСФЗ 39, що відносяться до класифікації та оцінки фінансових активів та фінансових зобов'язань, знецінення фінансових активів і обліку хеджування. Крім цього, МСФЗ 9 вносить суттєві зміни в інші стандарти, які стосуються фінансових інструментів, наприклад, в МСФЗ 7 «Фінансові інструменти»: розкриття інформації».
До фінансових інструментів відносяться інвестиції в боргові та інші цінні папери, торговельна та інша дебіторська заборгованість, грошові та прирівняні до них кошти, позики, а також торговельна та інша кредиторська заборгованість. Всі угоди з купівлі або продажу фінансових активів, визнаються на дату укладання угоди, або на дату, коли Товариство приймає на себе зобов'язання купити або продати актив, згідно з умовами договорів.
Фінансові інструменти спочатку визнаються за справедливою вартістю плюс витрати, понесені на здійснення операції. Найкращим підтвердженням справедливої вартості при початковому визнанні є ціна угоди. Прибуток або збиток при початковому визнанні визнається лише у тому випадку, якщо існує різниця між справедливою вартістю та ціною угоди, підтвердженням якої можуть бути інші поточні угоди з тим самим фінансовим інструментом, що спостерігаються на ринку, або методики оцінки, які у якості базових даних використовують лише дані з відкритих ринків.
Товариство класифікує свої фінансові активи при їх первісному визнанні. Фінансові активи спочатку визнаються за історичною (первісною) вартістю. Справедлива вартість фінансового інструменту коригується на витрати на проведення операції, які в подальшому відображаються у складі фінансових результатів. Подальша оцінка фінансових активів залежить від їх класифікації.
В момент початкового визнання фінансових інструментів, Товариство здійснює їх класифікацію та визначає модель подальшої оцінки. Боргові фінансові активи Товариство класифікує, виходячи з бізнес-моделі, яку використовує для управління цими активами, та характеристик грошових потоків, передбачених договором, що оцінює фінансовий інструмент.	
Класифікація фінансових активів здійснюється за такими категоріями:
- фінансові активи, оцінені за амортизованою вартістю;
- фінансові активи, оцінені за справедливою вартістю, з відображенням результату переоцінки у сукупному доході;
- фінансові активи, оцінені за справедливою вартістю, з відображенням результату переоцінки у прибутку або збитку;
Фінансовий актив оцінюється за амортизованою вартістю тільки у випадку, якщо він відповідає обом нижченаведеним умовам і не класифікований як оцінений за справедливою вартістю, з відображенням результату переоцінки у прибутку або збитку:
а) він утримується в рамках бізнес-моделі, метою якої є утримання активів для отримання передбачених договором грошових потоків, і
б) його договірні умови передбачають виникнення у встановлені терміни грошових потоків, які являють собою виплату виключно основної суми і процентів (критерій SPPІ) на не погашену частину основної суми.
Фінансовий актив оцінюється за справедливою вартістю, з відображенням результату переоцінки в іншому сукупному доході тільки у випадку, якщо він відповідає обом нижченаведеним умовам і не класифікований як оцінюваний за справедливою вартістю, з відображенням результату переоцінки у прибутку або збитку:
а) він утримується в рамках бізнес-моделі, мета якої досягається як шляхом отримання передбачених договором грошових потоків, так і шляхом продажу фінансових активів, і його договірні умови передбачають виникнення у встановлені терміни грошових потоків, які являють собою виплату виключно основної суми і процентів (критерій SPPІ) на непогашену частину основної суми.
б) Товариство обирає та застосовує свої облікові політики послідовно для подібних операцій, інших події або умов, якщо МСФЗ конкретно не вимагає або не дозволяє визначення категорії статей, для яких інші політики можуть бути доречними.

Дебіторська заборгованість 
Дебіторська заборгованість обліковується за фактичною первісною вартістю за вирахуванням резерву сумнівних боргів. 
Дебіторська заборгованість від страхової діяльності складається зі страхових премій до отримання від страхувальників, перестрахувальників та страхових посередників, суми вимог за ризиками, що передані в перестрахування на звітну дату за вирахуванням резервів від знецінення, і є дебіторською заборгованістю, що не призначена для перепродажу, обліковується за справедливою вартістю (фактичною первісною вартістю за вирахуванням збитків від зменшення корисності). Зміни справедливої вартості дебіторської заборгованості визнаються у прибутку (збитку) звітного періоду.
Дебіторська заборгованість від страхових агентів та посередників визнається за сумами страхових премій, отриманих ними та наданої звітності щодо цих премій, але не переданих Товариству до закінчення звітного періоду.

Знецінення боргових фінансових активів
Товариство оцінює очікувані кредитні збитки за борговими фінансовими інструментами, оцінюваними за амортизованою вартістю, з урахуванням доступною історичної та прогнозної інформації. Товариство визначає ймовірність дефолту після первісного визнання активу. При цьому воно враховує наявну обґрунтовану і підтверджену прогнозну інформацію. Дефолт за фінансовим активом має місце у випадках, коли контрагент не здійснює платежі за договором протягом 365 днів після настання терміну його погашення. Для активів з терміном існування понад 180 днів Товариство враховує, чи мало місце значне збільшення кредитного ризику на кожну звітну дату, порівнюючи ризик дефолту по активу на звітну дату з ризиком дефолту по активу на дату первісного визнання. Значне збільшення кредитного ризику відбувається, коли контрагент не здійснює платежі за договором протягом 30 днів після настання терміну, а також на підставі таких чинників, як зміна зовнішніх кредитних рейтингів і поява у Товариства інформації щодо інших негативних факторів, які впливають на можливість здійснення платежу. Фінансові активи списуються, коли відсутні обґрунтовані очікування щодо відшкодування за активами. Активи, реалізація яких неможлива, і щодо яких завершені всі необхідні процедури з метою повного або часткового відшкодування і визначена остаточна сума збитку, списуються за рахунок сформованого резерву під знецінення. Подальше відновлення раніше списаних сум відноситься на рахунок збитків від знецінення у складі прибутків або збитків.

Грошові кошти та їх еквіваленти
Грошові кошти та їх еквіваленти включають кошти на поточних рахунках у банках, інших рахунках в банках (депозитні), грошові кошти в касі Товариства, грошові кошти в “дорозі”, які вільно конвертуються у певні суми грошових коштів і які характеризуються незначним ризиком зміни їх вартості.
У разі обмеження права використання коштів на поточних рахунках у банках (наприклад, у випадку призначення НБУ в банківській установі тимчасової адміністрації) ці активи можуть бути класифіковані у складі непоточних активів. У випадку прийняття НБУ рішення про ліквідацію банківської установи та відсутності ймовірності повернення грошових коштів, визнання їх як активу припиняється і їх вартість відображається у складі збитків звітного періоду. Наприкінці кожного звітного періоду Товариство оцінює наявність об'єктивних свідчень щодо зменшення корисності грошових коштів та їх еквівалентів. Якщо таке свідчення є, Товариство визнає суму збитку від зменшення корисності.

Фінансові зобов'язання
Товариство відображає фінансові зобов'язання в звіті про фінансовий стан в момент виникнення відповідних контрактних зобов'язань. Фінансові зобов'язання спочатку враховуються по собівартості на дату здійснення угоди, що дорівнює справедливій вартості отриманого відшкодування, плюс витрати, безпосередньо пов’язані з угодою. Після первісного визнання фінансові зобов'язання визнаються спочатку за справедливою вартістю, і надалі враховуються за амортизованою собівартістю з використанням методу ефективного відсотка. Амортизована собівартість фінансового зобов'язання – це вартість зобов'язання, визначена при первісному визнанні, за винятком виплат основної суми боргу, плюс або мінус нарахована амортизація по різниці між первісною вартістю і вартістю на момент погашення зобов'язання. 
Зобов’язання, контрактний термін погашення яких на дату визнання та/або на дату складання звітності становить менше 12 календарних місяців, визначаються як поточні. Поточні зобов’язання відображені в балансі за первісною вартістю, яка дорівнює справедливій вартості отриманих активів або послуг. Товариство списує фінансові зобов'язання з обліку тільки у випадку виконання, скасування або закінчення терміну зобов'язань.

Забезпечення
Забезпечення визнаються, коли Товариство має теперішню заборгованість внаслідок минулої події, існує ймовірність, що погашення зобов’язання вимагатиме вибуття ресурсів, котрі втілюють у собі економічні вигоди, і можна достовірно оцінити його суму. Товариство створює забезпечення витрат на оплату щорічних (основних та додаткових) відпусток. Розмір забезпечення на оплату відпусток підлягає інвентаризації на кінець року. Розмір відрахувань до забезпечення відпусток, включаючи відрахування на соціальне страхування з цих сум, розраховуються виходячи з кількості днів фактичного невикористаної працівниками відпустки та їхнього середньоденного заробітку на момент проведення такого розрахунку. Також можуть враховуватися інші об’єктивні фактори, що впливають на розрахунок цього показника. У разі необхідності робиться коригуюча проводка в бухгалтерському обліку згідно даних інвентаризації забезпечення відпусток. 

Оренда
Первісна оцінка активу в формі права користування.
Товариство на дату початку оренди оцінює і визнає на балансі актив у формі права користування за первісною вартістю, що включає:
величину первісної оцінки зобов'язання з оренди;
орендні платежі на дату початку оренди або до такої дати за вирахуванням отриманих стимулюючих платежів з оренди;
будь-які початкові прямі витрати, понесені орендарем, включаючи мотиваційні виплати при укладанні договорів оренди з фізичними особами;
оцінку витрат, які будуть понесені при демонтажі і переміщенні базового активу, відновленні ділянки, на якому він розташовується, або відновлення базового активу до стану, яке вимагається згідно з умовами оренди, за винятком випадків, коли такі витрати понесені для виробництва запасів. Товариство такі витрати визнає у складі первісної вартості активу в формі права користування в момент виникнення у неї зобов'язання щодо таких витрат.
Первісна оцінка зобов’язань.
На дату початку оренди Товариство оцінює зобов'язання з оренди з поступовим зниженням вартості орендних платежів, які ще не здійснені на цю дату. Орендні платежі дисконтуються з використанням процентної ставки, закладеної в договорі оренди, якщо така ставка може бути легко визначена. Якщо таку ставку визначити неможливо, Товариство використовує середню відсоткову ставку за кредитами банків за звітний рік. За відсутності кредитів береться ставка, за якою Товариство могло отримати кредит у звітному чи попередньому календарному році за результатами переговорів. Якщо кредити не отримувались і не планувались до отримання, то береться середня за повний попередній місяць процентна ставка за довгостроковими кредитами в національній валюті для суб’єктів господарювання, опублікована на офіційному сайті НБУ https://bank.gov.ua/.
на дату початку оренди орендні платежі, які включаються в оцінку зобов’язань з оренди, складаються з:
фіксованих платежів за вирахуванням будь-яких стимулюючих платежів з оренди до отримання;
змінних орендних платежів, які залежать від індексу або ставки, початково оцінені з використанням індексу або ставки на дату початку оренди;
суми гарантованої ліквідаційної вартості.
Подальша оцінка активу в формі права користування.
Після дати початку оренди Товариство оцінює актив у формі права користування із застосуванням моделі обліку за первісною вартістю.
Для застосування моделі обліку за первісною вартістю Товариство оцінює актив у формі права користування за первісною вартістю за вирахуванням накопиченої амортизації та накопичених збитків від знецінення з коригуванням на переоцінку зобов'язання по оренді в результаті перегляду (індексації) орендної плати.
При амортизації активу в формі права користування, Товариство керується МСБО 16 «Основні засоби».
Товариство амортизує актив у формі права користування починаючи від початку місяця, що наступає після укладання договору оренди до більш ранньої з наступних дат: кінець місяця закінчення терміну корисного використання базового активу, що передано в оренду, кінець місяця, в якому припиняється визнання активу в формі права користування, або місяця закінчення строку оренди.
Подальша оцінка зобов’язань.
Товариство після дати початку оренди оцінює розрахунки по оренді наступним чином:
збільшуючи балансову вартість для відображення відсотків по зобов'язанням з оренди;
зменшуючи балансову вартість для відображення здійснених орендних платежів;
переоцінюючи балансову вартість для відображення переоцінки або модифікації договорів оренди, або для відображення переглянутих в договірному порядку фіксованих орендних платежів.
Відсотки за зобов'язаннями з оренди в кожному періоді протягом терміну оренди визнаються в сумі, яка розраховується з незмінної періодичної процентної ставки на залишок зобов'язання з оренди через використання субрахунку для відображення поточної частини орендних зобов’язань.
Після дати початку оренди Товариство визнає в фінансових витратах (за винятком випадків, коли витрати включаються до балансової вартості іншого активу з використанням інших чинних стандартів) відсотки по зобов'язанням з оренди, а змінні орендні платежі, не включені в оцінку зобов'язання з оренди – у собівартості, адміністративних чи збутових витратах залежно від цільового використання активів аналогічно до витрат з амортизації активів з права користування. Витрати по змінним платежах визнаються в періоді, в якому настає подія або умова, що призводить до здійснення таких платежів.
Чергові виплати з орендної плати (у тому числі з відображенням податкового кредиту з податку на додану вартість в оподатковуваних операціях) відображаються через окремий субрахунок поточних розрахунків за довгостроковими зобов’язаннями.
Переоцінка зобов'язань.
Товариство після дати початку оренди переоцінює зобов’язання з оренди лише якщо відбулася модифікація договору оренди, у тому числі:
- зміна розміру орендних платежів;
- зміна строку дії договору оренди;
- зміна предмету оренди;
- зміна порядку розрахунків за договором оренди (строки або черговість виплат);
- зміна планів Товариства щодо строків використання базового активу за погодженням з Орендодавцем;
- у інших випадках, передбачених МСФЗ 16, законом чи договором, коли змінюється балансова оцінка (приведена вартість) орендних платежів за договором.

Податок на прибуток
Сума податку на прибуток включає суму поточного податку за І квартал 2021 р. Податок на прибуток відображається у складі прибутку або збитку в повному обсязі, за винятком сум, що відносяться до операцій, що відображаються в іншому сукупному прибутку, або до операцій з власниками, що відображаються безпосередньо на рахунках власних коштів, які, відповідно, відображаються в іншому сукупному прибутку або безпосередньо у складі власних коштів.
Поточний податок на прибуток розраховується, виходячи з передбачуваного розміру оподаткованого прибутку за звітний період з урахуванням ставок з податку на прибуток, які діяли станом на звітну дату, а також суми зобов'язань, що виникли в результаті уточнення сум податку на прибуток за попередні звітні періоди.

Договори страхування 
Договір, згідно з яким Товариство приймає значний страховий ризик іншої сторони (власника страхового поліса), погодившись надати компенсацію збитків власникові страхового поліса або іншому вигодонабувачу, якщо визначена непевна майбутня подія (страховий випадок) негативно вплине (нанесе збиток) на власника страхового поліса або іншого вигодонабувача, відноситься до категорії договорів страхування. Страховим ризиком вважається ризик, відмінний від фінансового ризику. Фінансовий ризик – це ризик можливої майбутньої зміни однієї або кількох визначених ставок відсотка, ціни на фінансові інструменти, ціни на споживчі товари, валютного курсу, індексу цін чи ставок, показника кредитного рейтингу чи індексу кредитоспроможності або іншої змінної величини, за умови, що у випадку нефінансової змінної величини ця змінна не є характерною для сторони контракту. По договорам страхування може також передаватися певний фінансовий ризик. Страховий ризик є істотним винятково за умови, що при настанні події, передбаченої договором страхування, виникає обов'язок  Товариства зробити значні страхові виплати. Після того, як договір визнаний договором страхування, він залишається таким до моменту виконання всіх зобов'язань або здійснення всіх прав по ньому, або закінчення строку його дії. Договори, відповідно до умов яких страховий ризик, переданий Товариству від страхувальника, не є істотним, належать до категорії фінансових інструментів

Перестрахування
В ході здійснення звичайної діяльності Товариство перестраховує ризики у страхових компаніях, які є платоспроможними та відповідають рейтингам фінансової надійності (стійкості). Перестрахування забезпечує диверсифікацію бізнесу, дає змогу здійснювати контроль над потенційними збитками, що виникають в результаті страхових ризиків. Всі договори, за якими страхова сума за окремим об'єктом договору страхування перевищувала 10% суми сплаченого статутного капіталу і сформованих страхових резервів, Товариством у звітному періоді перестраховані.
Передані у перестрахування премії й отримані компенсаційні виплати відображаються в звіті про фінансові результати та у Балансі до відрахування комісійної винагороди. Активи перестрахування включають суми до відшкодування від перестраховиків по переданим страховим зобов'язанням. Суми до відшкодування від перестраховиків розраховуються на підставі врегульованих збитків по перестрахованим договорам. Премії по договорам, прийнятим у перестрахування, відображаються у складі доходів по страхуванню відповідно до класифікації договорів страхування. Суми, що відшкодовуються по договорах перестрахування, оцінюються на наявність ознак знецінення на кожну звітну дату. Подібні активи знецінюються в результаті події, що відбулися після первісного визнання активів, що й свідчить про те, що Товариство може не одержати всю належну їй суму, за умови, що зазначена подія має вплив на розмір відшкодування, яке Товариство повинно одержати від перестраховика, і його можна оцінити з достатнім ступенем надійності.

Страхові резерви 
Страхові резерви включають резерв незароблених премій, резерви збитків та інші резерви, які формуються та обліковуються за методикою, передбаченою Розпорядженням від 17 грудня 2004 року №3104 Про затвердження Правил формування, обліку та розміщення страхових резервів за видами страхування, іншими, ніж страхування життя (надалі Правила). 
Резерв незароблених премій - це частина премій за договорами страхування, термін дії яких не минув на звітну дату. Розрахунок резерву незароблених премій здійснюється за кожним видом страхування окремо, і загальна величина резерву незароблених премій дорівнює сумі резервів незароблених премій, розрахованих окремо за кожним видом страхування. Резерви незароблених премій розраховуються за методом 1/365.
Резерв заявлених, але не виплачених збитків - це оцінка обсягу зобов'язань Товариства для здійснення виплат страхових сум за відомими вимогами страхувальників, включаючи витрати на врегулювання збитків, які не оплачені або оплачені не в повному обсязі на звітну дату та які виникли у зв'язку із страховими випадками, що відбулися у звітному або попередніх періодах, та про факт настання яких Товариству повідомлено. Величина цього резерву визначається Товариством за кожною неврегульованою претензією.
Резерв збитків, які виникли але не заявлені -  це оцінка зобов'язань Товариства  із здійснення страхових виплат включаючи витрати на врегулювання збитків, які виникли у зв'язку із страховими випадками у звітному та попередніх періодах, про факти настання яких Товариству не було заявлено на звітну дату. Розрахунок резерву здійснюється із застосуванням математично-статистичних методів за кожним видом страхування окремо.
Відповідно до вимог МСФЗ 4 “Страхові контракти” на кожну звітну дату виконується тест на адекватність зобов’язань (LAT) за договорами страхування, дійсними на звітну дату, який встановлює достатність зарезервованих коштів для здійснення майбутніх виплат та інших витрат по страхових зобов'язаннях страховика на звітну дату. Виконання тесту на адекватність страхових зобов’язань передбачає моделювання вхідних та вихідних грошових потоків за договорами страхування, дійсними на звітну дату. 
Якщо за результатами тесту на адекватність зобов’язань розрахована величина майбутніх грошових потоків вища за суму нарахованих страхових резервів, то страхові резерви мають бути збільшеними на відповідну величину. При визначенні суми резервів та проведенні тесту адекватності зобов’язань Товариство враховує попередній досвід і минулі виплати на покриття збитків, існуючі суми невиплачених відшкодувань і види страхового покриття. Крім того, судові рішення, економічні умови можуть впливати на суму остаточних витрат, а отже, і на оцінку резервів Товариства. Протягом періоду між датою настання страхової події, датою повідомлення про настання страхової події та датою остаточної виплати відшкодування можуть відбуватися зміни обставин, які можуть призвести до зміни суми створених резервів. Відповідно, Товариство регулярно переглядає та переоцінює суми відшкодувань і резервів. Суми, які остаточно виплачуються на покриття збитків (у тому числі тих, що виникли, але не заявлені) та витрат на врегулювання збитків, можуть відрізнятися від сум первісно створених резервів.

Визнання доходів
Дохід - це валове надходження економічних вигід протягом періоду, що виникає в ході звичайної діяльності Товариства, коли власний капітал зростає в результаті цього надходження, а не в результаті внесків учасників капіталу.  Доходи Товариства визнаються на основі принципу нарахування, коли існує впевненість, що в результаті операції відбудеться збільшення економічних вигод, а сума доходу може бути достовірно визначена.
Страхові премії
Страхові премії, включають премії за договорами страхування, укладеними протягом року, і обліковуються як нараховані в поточному звітному періоді незалежно від того, чи відносяться вони повністю або частково до майбутніх періодів. Премії обліковуються до відрахування комісій, що сплачуються посередникам. Зароблена частина отриманих премій визнається доходом. Дохід від премій нараховується з моменту прийняття ризику протягом періоду відповідальності за вирахуванням резерву незароблених премій протягом терміну дії договору страхування. Страхові премії за договорами, переданими у перестрахування, визнаються витратами відповідно до характеру наданого перестрахування протягом періоду відповідальності.

Визнання витрат 
Витрати визнаються, якщо виникає зменшення в майбутніх економічних вигодах, пов'язаних із зменшенням активу або збільшенням зобов'язання, які можуть бути достовірно оцінені. Витрати визнаються в Звіті про фінансові результати (Звіт про сукупний дохід) негайно, якщо витрати не створюють великі майбутні економічні вигоди, або коли майбутні економічні вигоди не відповідають або перестають відповідати вимогам визнання як актив в звіті про фінансовий стан. 
Страхові виплати
Страхові виплати відображаються у звіті про фінансові результати у періоді, в якому вони нараховані (затверджений страховий акт).
Страхові виплати включають страхові виплати власникам страхових полісів. Суми, що підлягають відшкодуванню за регресами та реалізацією пошкодженого майна, що відійшло до страховика, віднімаються від валової суми страхових виплат. Валова сума страхових виплат визнається у тому періоді, в якому вони виникають, на основі розрахункових зобов’язань з компенсації, що підлягає виплаті власнику страхового поліса або третій особі. Якщо сума страхової виплати визначена і підлягає сплаті, валова сума страхових виплат обліковується у складі витрат разом із відповідною сумою кредиторської заборгованості перед власниками страхових полісів з одночасним зменшенням резерву збитків за цими виплатами. Страхові виплати й витрати на врегулювання збитків відображаються в складі прибутку чи збитку на підставі оцінки зобов'язання перед застрахованою особою або третіми особами, на яких поширюються дії страховика.

Рух грошових коштів 
Рух грошових коштів відображено за операційною, інвестиційною та фінансовою діяльністю. Товариство відображає рух грошових коштів від операційної, інвестиційної та фінансової діяльності використовуючи прямий метод.

	Застосування нових та переглянутих Міжнародних стандартів фінансової звітності

Зміни до стандартів та інші нововведення, що набули чинності з 01 січня 2020 року і пізніше

Концептуальна основа фінансової звітності
У новій редакції оновлено структуру документа, визначення активів і зобов'язань, а також додано нові положення з оцінки та припинення визнання активів і зобов'язань, подання і розкриття даних у фінансовій звітності за МСФЗ. Згідно нової редакції інформація, представлена у фінансовій звітності, також повинна допомагати користувачам оцінити ефективність керівництва компанії в управлінні економічними ресурсами. Принцип обачності трактується через підтримку нейтральності представлених даних. Обачність визначається як прояв обережності при винесенні суджень в умовах невизначеності. Правдиве уявлення даних трактується як подання суті операцій, а не тільки їх юридичної форми. Нова  редакція КОФЗ передбачає дві форми звітності: звіт про фінансовий стан і звіт про фінансові результати. Інші форми об'єднані під назвою «інші форми і розкриття», визначається, що дані фінансової звітності представляються за певний період і містять порівняльну інформацію, а також за певних обставин - прогнозні дані. 
У новій редакції КОФЗ вводиться поняття «звітуюче підприємство», під яким мається на увазі сторона економічної діяльності, яка має чітко визначені межі та поняття зведеної звітності. 
Вираз «економічний ресурс» замість терміну «ресурс» підкреслює, що Рада МСФЗ більше не  розглядає активи лише як фізичні об'єкти, а, скоріше, як набір прав. Визначення активів і зобов'язань не відносяться до «очікуваних» надходжень або відтоків. Замість цього визначення економічного ресурсу відноситься до потенціалу активу / зобов'язання виробляти / передавати економічні вигоди. 
Нова глава КОФЗ присвячена опису різних методів оцінки (історична і поточна вартість (справедлива вартість, вартість використання)), інформації, яку вони надають.
КОФЗ набув чинності з періодів, що починаються після 1 січня 2021 року.

Зміни до МСФЗ 9 Фінансові інструменти , МСБО 39 Фінансові інструменти: Визнання та оцінка , МСФЗ 7 Фінансові інструменти: Розкриття інформації , МСФЗ 4 Страхові контракти та МСФЗ 16 Оренда  
У серпні 2020 року Рада з МСФЗ в рамках Реформи ІBOR опублікувала поправки, що доповнюють випущені у 2019 році та зосереджують увагу на наслідках реформи базового рівня процентних ставок на фінансовій звітності компанії, які виникають, коли, наприклад, базовий показник процентної ставки, який використовується для обчислення процентів за фінансовим активом замінено альтернативною базовою ставкою.
Поправки до фази 2 розглядають питання, які можуть вплинути на фінансову звітність під час реформи базового рівня процентних ставок, включаючи наслідки змін договірних грошових потоків або відносин хеджування, що виникають внаслідок заміни базового рівня процентної ставки. з альтернативною базовою ставкою (проблеми із заміною). 
На етапі 2 свого проекту Рада внесла зміни до вимог зазначених стандартів, що стосуються:
•	зміни договірних грошових потоків - компанії не доведеться припиняти визнання або коригувати балансову вартість фінансових інструментів для змін, що вимагаються реформою, а замість цього оновить ефективну процентну ставку, щоб відобразити зміну до альтернативної базової ставки;
•	облік хеджування - компанії не доведеться припиняти облік хеджування виключно тому, що вона вносить зміни, які вимагає реформа, якщо хеджування відповідає іншим критеріям обліку хеджування; і
•	розкриття інформації - компанія повинна буде розкривати інформацію про нові ризики, що виникають внаслідок реформи, та про те, як вона управляє переходом до альтернативних ставок.
Поправки до Фази 2 поширюються лише на зміни, які вимагає реформа базового рівня процентних ставок до фінансових інструментів та відносин хеджування.
Зміни є перспективними і набули чинності з періодів, що починаються після 1 січня 2021 року. На даний час Товариство оцінює вплив стандартів на свою фінансову звітність.

Уточнення до МСБО 16 «Основні засоби»
Поправки забороняють компанії вираховувати з вартості основних засобів суми, отримані від реалізації вироблених предметів, коли компанія готує актив до його цільового використання. Натомість компанія визнає такі надходження від продажу та пов'язані з ними витрати у прибутку або збитку.
Зміни набули чинності з періодів, що починаються після 1 січня 2022 року. Ефект впливу на фінансову звітність не очікується.

МСБО 37 «Забезпечення, непередбачені зобов’язання та непередбачені активи»
Поправки уточнюють, що «витрати на виконання договору» являють собою витрати, безпосередньо пов'язані з договором - тобто або додаткові витрати виконання договору (наприклад, прямі витрати на працю і матеріали), або розподіл інших витрат, які також безпосередньо пов'язані з договором (наприклад , розподіл амортизації об'єкта основних засобів, що використовується при виконанні договору).
Зміни набули чинності з періодів, що починаються після 1 січня 2022 року. Ефект впливу на фінансову звітність не очікується.

МСФЗ 3 «Об’єднання бізнесу»
Актуалізація посилань в МСФЗ (ІFRS) 3 на Концептуальні основи підготовки фінансової звітності, не змінюючи вимог до обліку для об'єднання бізнесів.
Додано виняток щодо зобов'язань і умовних зобов'язань. Цей виняток передбачає, що стосовно деяких видів зобов'язань і умовних зобов'язань організація, яка застосовує МСФЗ (ІFRS) 3, повинна посилатися на МСФЗ (ІAS) 37 «Забезпечення, непередбачені зобов'язання та непередбачені активи" або на Роз'яснення КТМФЗ (ІFRІC) 21 «Збори », а не на Концептуальні засади фінансової звітності 2018 року.
Зміни набули чинності з періодів, що починаються після 1 січня 2022 року. Ефект впливу на фінансову звітність не очікується.

Щорічні поправки в МСФЗ (2018-2020): МСФЗ (ІFRS) 1
Дочірнє підприємство, яке уперше застосувало МСФЗ. Поправка дозволяє дочірньому підприємству, що застосовує ІFRS 1: D16 (a) (яке переходить на МСФЗ пізніше своєї материнської компанії), виконати оцінку накопиченого ефекту курсових різниць у складі іншого сукупного доходу - на підставі такої оцінки, виконаної материнською компанією на дату її переходу на МСФЗ.
Зміни набули чинності з періодів, що починаються після 1 січня 2022 року

Щорічні поправки в МСФЗ (2018-2020): МСФЗ (ІFRS) 9
Комісійна винагорода, що включається в «10-відсотковий» тест при припиненні визнання фінансових зобов'язань. Поправка уточнює характер такої комісійної винагороди - воно включає тільки винагороду, сплачене між позикодавцем і займополучателя, включаючи винагороду, сплачене або отримане від особи інших сторін.
Зміни набули чинності з періодів, що починаються після 1 січня 2022 року

Щорічні поправки в МСФЗ (2018-2020): МСФЗ (ІFRS) 16 
Стимулюючи платежі по оренді. Поправка уточнює ілюстративний приклад № 13 до МСФЗ (ІFRS) 16 шляхом виключення прикладу урахування відшкодування, отриманого орендарем від орендодавця в якості компенсації за понесені витрати на поліпшення об'єкта оренди.

Щорічні поправки в МСФЗ (2018-2020): МСБО (ІAS) 41
Ефекти оподаткування при визначенні справедливої вартості. Поправка виключає вимогу ІAS 41:22, яка вказує, що потоки грошових коштів, пов'язані з оподаткуванням, не включаються до розрахунків справедливої вартості біологічних активів. Поправка призводить до відповідності ІAS 41 і ІFRS 13.

МСБО 1 «Подання фінансової звітності»
Поправки роз'яснюють критерій у МСБО 1 для класифікації зобов'язання як довгострокового: вимога до суб'єкта господарювання мати право відкласти погашення зобов'язання принаймні на 12 місяців після звітного періоду.
Сутність поправок:
•	уточнено, що зобов'язання класифікується як довгострокове, якщо у організації є право відстрочити врегулювання зобов'язання щонайменше на 12 місяців, а право компанії на відстрочку розрахунків має існувати на кінець звітного періоду;
•	класифікація залежить тільки він наявності такого права і не залежить від імовірності того, чи планує компанія скористатися цим правом - на класифікацію не впливають наміри чи очікування керівництва щодо того, чи компанія  реалізує своє право на відстрочку розрахунків;
•	роз’яснення впливу умов кредитування на класифікацію  - якщо право відстрочити врегулювання зобов'язання залежить від виконання організацією певних умов, то дане право існує на дату закінчення звітного періоду тільки в тому випадку, якщо організація виконала ці умови на дату закінчення звітного періоду. Організація повинна виконати ці умови на дату закінчення звітного періоду, навіть якщо перевірка їх виконання здійснюється кредитором пізніше; і
•	роз’яснення вимог до класифікації зобов'язань, які компанія може або може погасити шляхом випуску власних інструментів власного капіталу.
Зміни набули чинності з періодів, що починаються після 1 січня 2023 року. На даний час Товариство оцінює вплив стандарту на свою фінансову звітність.

МСФЗ 17 Страхові контракти 
Компанія розробляє заходи для підготовки до впровадження МСФО 17 "Страхові контракти".
Відповідно до МСФЗ (ІFRS) 17  Компанія повинна  ідентифікувати портфелі договорів страхування, що містять договори, схильні до аналогічних ризиків і керовані спільно. 
Кожен портфель випущених договорів страхування має бути поділений мінімум на три групи:
-договори, які є обтяжливими за початкового визнання (за наявності);
-договори, які з малою часткою ймовірності можуть стати обтяжливими після первісного визнання (за наявності);
-інші договори в портфелі (за наявності).
   Не підлягають включенню  до групи договори, період між датами укладання яких становить понад рік. 
Досліджуючи наслідки застосування МСФО 17 ми отримали розуміння того що  з впровадженням МСФЗ 17, складність та деталізація актуарних моделей значно зросте, існуючі моделі вимагатимуть серйозних доробок. 
 Для застосування положень стандарту потрібен більший набір інформації, ніж той, який компанія має зараз. Для впровадження стандарту можуть знадобитися суттєві ресурси та доопрацювання існуючих бізнес-процесів та ІТ-систем.
Стандарт містить нові вимоги до звітності, особливо щодо розкриття інформації. Укладання збиткових договорів безпосередньо відображатиметься у звіті про прибутки та збитки.
Вибір методу переходу вплине на витрати компанії, необхідні для переходу, та її фінансові результати.
Особливої уваги та зусиль вимагатимуть налагодження співпраці між департаментами, зокрема між фінансовим та актуарними блоками.
Крім коректного застосування нового стандарту, ми аналізуємо потреби та можливості Компанії в автоматизації процесів підготовки звітності.  Наше завдання – інтегрувати функції з управління фінансами, ризиками та актуарними розрахунками так, щоб забезпечити довгостроковий корисний ефект для бізнесу.

Застосування МСФЗ: Особливості бухгалтерського обліку в зв'язку з пандемією covіd-19.
У травні 2020 р Радою з МСФЗ були внесені правки до МСФЗ 16 «Оренда» щодо порядку застосування визнання поступок в орендних платежах, які є наслідком впливу на діяльність підприємств пандемії covіd-19. Згідно внесених доповнень орендар може не проводити оцінку того, чи є поступка з оренди, що відповідає визначеним умовам модифікацією оренди, а визнавати такі зміни як змінні орендні платежі у складі прибутків та збитків  
Крім того, супровідні роз’яснення вимагають, що підприємства повинні розглядати вимоги до обліку та розкриття інформації з наступних аспектів: безперервність діяльності, фінансові інструменти, оцінка знецінення нефінансових активів, державні субсидії, податки на прибуток, зобов'язання за договорами страхування, договори оренди, страхові відшкодування, оціночні зобов'язання по обтяжливих контрактів, оцінка справедливої ​​вартості, визнання виручки, запаси, події після звітного періоду, інші вимоги до розкриття інформації у фінансовій звітності та інші бухгалтерські оцінки.
Пандемія covіd-19 впливає на допущення і невизначеність, пов'язані з оцінкою активів і зобов'язань. Отже, підприємства повинні ретельно аналізувати необхідність розкриття додаткової інформації, щоб допомогти користувачам фінансових звітів зрозуміти судження, використані у фінансовій звітності.

5.	Пояснення суттєвих статей фінансової звітності

В цих Примітках Товариство розкриває інформацію щодо суттєвих елементів фінансової звітності з метою надання споживачам інформації про фінансовий стан, фінансові результати і зміни щодо фінансового становища для прийняття економічних рішень.

5.1.Нематеріальні активи 
 нематеріальні активи узагальнено наступним чином:
(тис. грн.)
НМА	Програмне забезпечення	ліцензії	Разом	
Чиста балансова вартість станом на	 	 	0	
31.12.20	541	252	793	
31.12.21	541	252	793	
30.06.22	541	252	793	

5.2. Основні засоби
основні засоби Товариства узагальнено наступним чином:
(тис. грн.)
 	Будинки, Споруди	Транспортні засоби	Інші основні засоби	Разом	
Чиста балансова вартість станом на	 	 	 	 	
31.12.20	336	5	140	481	
31.12.21	0	5	51	56	
30.06.22	852	5	35	892	

5.3. Інвестиційна нерухомість
 До складу інвестиційної нерухомості входить:
Характеристика	Місцезнаходження	Площа (кв.м.)	Вартість	Наявність оцінки	Наявність рецензії	
Земельна ділянка	Чернігівська обл., с.Количівка, вул. Деснянська, 13	1500	129	так	так	
Офіс	м.Чернігів, пр-т Перемоги б.43 кв. 43	46,2	1558	так	так	
Офіс	м.Чернігів, вул. Шевченка, буд. 32	126,1	4102	так	так	

5.4. Інші довгострокові фінансові інвестиції 
Інші фінансові інвестиції Товариства представлені корпоративними правами у статутному капіталі ТОВ “ФК “Добробут-Капітал”, код ЄДРПОУ 43041637 .Частка Товариства у статутному капіталі ПрАТ «Ринковий комплекс «Нива» становить 0,96%. 

5.5. Грошові кошти та їх еквіваленти
Грошові кошти та їх еквіваленти складаються з грошей в касі, грошових коштів на поточних рахунках, та короткострокових депозитів зі строком вкладу до 3 місяців. Грошові кошти  у перерахунку в національну валюту представлені наступним чином:

(тис. грн.)
 	31.12.2021	30.06.2022	
Кошти на поточних рахунках та у касі в національній валюті 	613	1 136	
Короткострокові депозити в національній валюті  	12 288	12 325	
Всього	12 901	13 461	

Концентрація грошових коштів (депозитів) в банківських установах:
(тис. грн.)
Назва банку 	Рейтинг	31.12.2021	30.06.2022	
АТ "МЕГАБАНК"	UaAА	3030	3001	
ПАТ "ПУМБ"	ua AАА	1		
АТ “ОТП-Банк”	uaАА	573		
АТ "КРЕДИТВЕСТ"	ua AА+	500	500	
ПАТ "УКРЕКСІМБАНК"	UaAА	1100	1 000	
ПАТ "УКРГАЗБАНК"	UaAА+ 	82	19	
ПАТ "УНІВЕРСАЛ БАНК"	uaAАA	7605	7805	
АТ «АБ «РАДАБАНК»	uaAA			
Всього		12 891	12 325	
Грошові кошти розміщені з врахуванням вимог щодо кредитного рейтингу банківської установи. Кредитний ризик визначений як низький. Враховуючи той факт, що строк розміщення коштів на депозитних рахунках є короткостроковий, а рейтинги банків мають високий рейтинг: очікуваний кредитний збиток Товариством визнаний при оцінці цього фінансового активу становить «0». Грошові кошти на поточних та депозитних рахунках розміщені в банках, які є надійним.
Процентні ставки за 2022 рік за депозитами складають від 9 до 17,5 % річних в залежності від  суми та валюти договорів та строку розміщення.

5.6. Поточні фінансові інвестиції 
Поточні фінансові інвестиції Товариства представлені наступним чином:
(тис. грн.)
Активи 	31.12.2021 	30.06.2022 	
ОВДП 	17 271	17 083	
Разом 	17 271	17 083	

5.7. Дебіторська заборгованість
Дебіторська заборгованість  Товариства  представлена таким чином:
(тис. грн.)
Вид	31.12.2021	30.06.2022	
Дебіторська заборгованість  від страхової діяльності	1 209	1 227	
Дебіторська заборгованість за розрахунками з нарахованих доходів	0	0	
Інша поточна дебіторська заборгованість	2 379	2 531	
Розмір дебіторської заборгованості за надані послуги страхування на 30.06.2022 р. становить 1 227 тис. грн. та складається із заборгованості страхувальників зі сплати чергових страхових платежів. Дебіторська заборгованість за надані послуги страхування є поточною, пов'язаною із погодженими термінами сплати чергових платежів. Зазначена заборгованість є поточною, не простроченою, резерв сумнівних боргів не створювався.
Розмір іншої поточної заборгованості складає 6 226 тис. грн., резерв під очікувані кредитні збитки склав 3 695 тис. грн. При цьому чиста сума іншої поточної дебіторської заборгованості складає 2 531 тис. грн. 
Товариство переглядає чи змінився кредитний ризик за кожним фінансовим активом окремо.

5.8. Запаси 
Запаси Товариства представлені малоцінними швидкозношувальними предметами, канцелярським приладдям, матеріалами виробничого призначення, вартість яких станом на 30.06.2022 р. становила 6 тис. грн.

5.9. Власний  капітал
На 30.06.2022 р. статутний капітал Товариства зареєстрований і повністю сплачений.  Статутний капітал Товариства на 30.06.2022 р. становить 14 278 тис. грн. і поділяється на 118 003 штук простих іменних акцій номінальною вартістю 121 грн. кожна. Емісійного доходу не було. Виплата дивідендів у 2022 р. не відбувалась. 
02 листопада 2021 року відбулися позачергові Загальні збори акціонерів Приватного акціонерного товариства "Страхова компанія "Грандвіс", на яких було затверджено рішення про збільшення статутного капіталу Товариства шляхом додаткової емісії акцій існуючої номінальної вартості за рахунок додаткових внесків (без здійснення публічної пропозиції).  Протокол розміщено на офіційному веб-сайті Товариства за посиланням http://www.grandwіs.pat.ua/documents/protokolі-zborіv?doc=87817 
На виконання цього рішення Загальних зборів акціонерів 24.12.2021 року до НКЦПФР було подано відповідний пакет документів для реєстрації випуску акцій при збільшення статутного капіталу  Приватного акціонерного товариства "Страхова компанія "Грандвіс"   шляхом розміщення акцій додаткової емісії існуючої номінальної вартості без здійснення публічної пропозиції.
У зв'язку з наявністю у НКЦПФР зауважень щодо поданого пакету документів, у тому числі, до форми аудиторського висновку за 2020 рік, НКЦПФР повернула пакет документів на доопрацювання. Новий пакет документів Товариство не встигло подати у зв'язку з подіями, що почалися 24.02.2022 року. На сьогоднішній день питання щодо додаткової емісії тимчасово призупинене у зв’язку з дією обмежень на ринку цінних паперів, введених Рішеннями НКЦПФР, прийнятими після 24.02.2022 року (Рішення № 144 від 08.03.2022 року).

Станом на 30.06.2022 р. акціонерами Товариства є резиденти України - фізичні та юридичні особи
Акціонер	Частка, %	
ТОВ “НТ-Грандвіс”	68,333008	
Федоров Дмитро Владиславович	5,345626	
Бичков Тимофій Тимофійович	24,321415	
Матюшко Микола Миколайович	1,999951	
Всього	100,00	
Резервний капітал формується за рахунок нерозподіленого прибутку за рішенням загальних зборів акціонерів та відповідно до Статуту Товариства. Резервний капітал Товариства створюється у розмірі не менше 25% статутного капіталу і призначається для покриття витрат, пов'язаних з відшкодуванням збитків, та запланованих витрат. Станом на 30.06.2022 р. резервний капітал становить 6 790 тис. грн.
Прибуток, що залишився у розпорядженні Товариства після сплати податків і обов'язкових платежів, розподіляється на формування резервних та інших фондів, збільшення капіталу та виплату дивідендів на підставі рішення Загальних зборів акціонерів. Станом на 30.06.2022 р. нерозподілений прибуток становить 6 325 тис. грн.
Протягом 2022 року додаткового випуску акцій Товариством не здійснювалось, викупу та наступного продажу викуплених акцій Товариством не проводилось.
Зміни капіталу в дооцінках не було. 
До складу додаткового капіталу станом на 30.06.2022 р. віднесено субординований борг загальною сумою 7 750 тис. грн. Істотною умовою договорів є те, що борг (позика) повертається лише за умови, якщо це не призведе до недотримання ПрАТ “СК “Грандвіс” нормативу платоспроможності та достатності капіталу, а також нормативу ризиковості операцій. У випадку банкрутства чи ліквідації ПрАТ “СК “Грандвіс” отримані  кошти повертаються після виконання Позичальником своїх зобов'язань перед усіма іншими кредиторами.

5.10.Страхові резерви 
Страхові резерви станом на 30.06.2022 р.  узагальнено таким чином:
(тис. грн.)
 	Загальна сума	Перестрахування	Чиста сума	
 на 31 грудня 2021 р. 				
Резерв незароблених премій (РНП)	3761	(71)	3690	
Резерв заявлених, але невиплачених збитків (РЗНЗ)	1242	0	1242	
Резерв збитків, які винили, але не заявлені	129	0	129	
				
 на 30 червня 2022 р. 				
Резерв незароблених премій (РНП)	2463	(128)	2335	
Резерв заявлених, але невиплачених збитків (РЗНЗ)	1419	0	1419	
Резерв збитків, які винили, але не заявлені	147	0	147	

Формування технічних резервів здійснюється на підставі обліку договорів і вимог страхувальників щодо виплат страхової суми або страхового відшкодування за видами страхування. У разі передання страхового ризику в перестрахування Товариство визначає частки перестраховиків у відповідних видах технічних резервів за видами страхування одночасно з розрахунком технічних резервів. Обчислення розміру частки перестраховиків у технічних резервах здійснюється відповідно до методики формування технічних резервів.
У відповідності до стандарту МСФЗ 4 п. 15 та розділу 9 Методики формування страхових резервів за видами страхування, іншими, ніж страхування життя Товариство провело перевірку адекватності страхових зобов’язань станом на 30.06.2022 р. для резерву незароблених премій та резерву збитків, включаючи резерв заявлених, але не виплачених збитків та резерв збитків, які виникли, але не заявлені. Тест проводився до резерву заявлених, але невиплачених збитків, сформованого станом на звітну дату, без урахування перестрахування. Тест показав достатність резервів для покриття майбутніх грошових виплат.

5.11. Поточні зобов’язання 
Страхова та інша кредиторська заборгованість представлена наступним чином:
(тис. грн.)
 	31.12.2021	30.06.2022	
Поточна кредиторська заборгованість за страховою діяльністю			
Заборгованість перед перестраховиками 	394	866	
Всього	394	866	
Поточна кредиторська заборгованість			
за товари, роботи, послуги   	-	-	
за розрахунками з бюджетом  	287	82	
за розрахунками з соціального страхування	55	41	
за розрахунками з оплати праці 	224	170	
Інші поточні зобов’язання 	180	279	
Всього	746	572	

5.12. Чистий дохід від реалізації 
Дохід від реалізації продукції включає зароблені страхові премії у звітному періоді за вирахуванням частки перестраховиків.  Аналіз страхових премій за період, що закінчився на 30 червня 2022 р. , представлений таким  чином:
(тис. грн.)
 	2021	2022	
Страхові премії	8 187	1 782	
Страхові премії, передані у перестрахування	(1 531)	(820)	
Страхові премії, чисті	6 656	962	
Чисті зароблені премії	6132	2 317	

5.13. Собівартість реалізованої продукції 
Собівартість реалізованої продукції включає витрати, пов’язані з врегулюванням страхових випадків, які можуть бути узагальнені таким чином: 
(тис. грн.)
Елементи витрат	2021	30.06.22	
Заробітна плата відділу страхування та нарахування	1 423	628	
Інформаційно-консультаційні та інші професійні послуги	181		
Супутникова система безпеки	84	10	
Асистанські послуги	148	46	
Формування резерву відпусток	87	40	
інше	55	17	
Всього	1 978	741	
5.14. Чисті понесені збитки за страховими виплатами 
(тис. грн.)
 	2021	30.06.22	
Страхові виплати	2 610	432	
Сума частки страхових виплат, відшкодувань, що компенсовані перестраховиком	1 014	340	
грн. Виплата страхового відшкодування здійснюється Товариством згідно з умовами договорів страхування або чинного законодавства на підставі за яви страхувальника (його правонаступника або третіх осіб, визначених умовами страхування) і розпорядження, яке складається Товариством. 

5.15. Інші операційні доходи 
Інші операційні доходи за період, що закінчився 30.06.2022 р. , представлені наступним чином:
(тис. грн.)
 	2021	2022	
Дохід від оренди	149	150	
Дохід від погашення раніше списаної заборгованості	(22)		
Відсоток за вільний залишок на рахунку 	7	13	
інше	3	40	
Всього	137	203	

5.16. Адміністративні витрати 
Адміністративні витрати за період, що закінчився 30.06.2022 р., представлені наступним чином:
(тис. грн.)
	2021	2022	
Виплати працівникам 	2 201	374	
Амортизація	382	241	
Нарахування на виплати працівникам	841	124	
Витрати на відрядження	14	2	
Витрати на обслуговування офісу	20	3	
Витрати на ремонт офісу, інвестиційної нерухомості	400		
Інформаційні витрати	46		
Витрати на обслуговування автотранспорту	11		
Консультаційні та аудиторські послуги 	334		
Комунальні послуги	14		
Послуги банків  	13	8	
Витрати на зв’язок 	37		
Витрати на проведення оцінки	25	3	
Канцелярські витрати	82		
Супровід програм.забезпечення	125	24	
Формування резерву під виплати працівникам	165	(111)	
інші	20	104	
Всього	4 730	772	

5.17. Витрати на збут 
Витрати на збут  за рік, що закінчився 30.06.2022 р., представлені наступним чином:
(тис. грн.)
 	2021	2022	
Винагорода брокерам та агентам	1758	212	
Інші витрати	53	232	
Всього	1811	444	

5.18. Інші операційні витрати 
Інші операційні витрати за період, що закінчився 30.06.2022 р., представлені наступним чином:                                                                                                                                   (тис. грн.)
Всього	375	206	

5.19. Інші доходи та інші витрати
 
До складу інших фінансових доходів в сумі 1 437 тис. грн віднесено відсотки по депозитам та купони по ОВДП. 
До складу інших доходів в сумі 654 тис. грн. віднесено комісійну винагороду від інших страховиків з продажу їх продуктів.
До складу фінансових витрат в сумі 96 тис. грн віднесено витрати з амортизації довгострокової оренди та амортизація дисконту по ОВДП.
До складу інших витрат в сумі 2 тис. грн. віднесено надану благодійну.

5.20. Податок на прибуток
Товариство сплачує податок на прибуток за ставкою 18% та податок на дохід в розмірі 3% за договорами прямого страхування, який є частиною податку на прибуток.
(тис грн)
 	2021	2022	
Податок на прибуток			
Поточні витрати з податку на прибуток 18% 	53		
Поточні витрати з податку на прибуток 3% 	178	44	
Відстрочені витрати з податку на прибуток	-	-	
Всього податок у складі витрат періоду	231	44	
Відстрочені податки не визнаються у зв’язку з тим, що Товариство визначає фінансовий результат до оподаткування без застосовуються різниць.

6.	Операції з пов’язаними особами
Для цілей даної фінансової звітності, сторони вважаються пов'язаними, якщо одна з них має можливість контролювати або значно впливати на фінансові й операційні рішення іншої сторони, як визначено в МСБО 24 «Розкриття інформації про зв'язані сторони». При рішенні питання про те, чи є сторони пов'язаними, приймається до уваги зміст взаємовідносин сторін, а не тільки їхня юридична форма. Для цілей даних фінансових звітів Товариства, акціонери, які володіють частками в статутному капіталі Товариства більшими ніж 20%, та вище керівництво Товариства вважаються пов'язаними сторонами.
Інформація про пов’язаних осіб власників Товариства станом на 30.06.2022 р.:

№ з/ п	Повне найменування юридичної особи або П.І.Б. фізичної особи учасника (засновника, акціонера)	Код за ЄДРПОУ юридичної особи, яка контролюється учасником (засновником, акціонером) *	Повне найменування юридичної особи, яка контролюється учасником (засновником, акціонером)	Символ юридичної особи, яка контролюється учасником (засновником, акціонером) **	Місцезнаходження юридичної особи, яка контролюється учасником (засновником, акціонером)	Частка в статутному капіталі юридичної особи, яка контролюється учасником (засновником, акціонером), %	
1.	Атрошенко Владислав Анатолійович	30148939	ТОВ "НТ-ГРАНДВІС"		14038, Чернігівська обл., місто Чернігів, Деснянський район, ПРОСПЕКТ ПЕРЕМОГИ, будинок 127	100% (46,62% - пряме, 53,38 -опосередковане через ТОВ «РАІЛ».)	
2.	Атрошенко Владислав Анатолійович	32711283	ТОВ«РАІЛ»	і	01001, м.Київ, ВУЛИЦЯ ХРЕЩАТИК, будинок 32, П/П-С1	100%	
3.	Атрошенко Владислав Анатолійович	21397071	ТОВАРИСТВО З ОБМЕЖЕНОЮ ВІДПОВІДАЛЬНІСТЮ "ТЕЛЕОРГАНІЗАЦІЯ "НІСА"	і	14000, Чернігівська обл., місто Чернігів, Проспект миру, будинок 32	85,25%	
4.	Атрошенко Владислав Анатолійович	24558439	ПРИВАТНЕ ПІДПРИЄМСТВО "ТЕЛЕРАДІОАГЕНСТВО "ТЕРРА"	і	Україна, 14000, Чернігівська обл., місто Чернігів, вулиця Котляревського, будинок 25	79,60	
5.	Атрошенко Владислав Анатолійович	35956493	ТОВАРИСТВО З ОБМЕЖЕНОЮ ВІДПОВІДАЛЬНІСТЮ "ДЕСНА" - ФК - 2"	і	Україна, 14038, Чернігівська обл., місто Чернігів, проспект Перемоги, будинок 127	63,49	
6.	Атрошенко Владислав Анатолійович	33071597	ПРИВАТНЕ ПІДПРИЄМСТВО "АГРО-ТРЕЙДЕР"	і	Україна, 16703, Чернігівська обл., Ічнянський р-н, місто Ічня, вулиця Леніна, будинок 19, квартира 1	50%	
7.	Атрошенко Владислав Анатолійович	30148677	СІЛЬСЬКОГОСПОДАРСЬКЕ ТОВАРИСТВО З ОБМЕЖЕНОЮ ВІДПОВІДАЛЬНІСТЮ "ІНТЕР",	і	Україна, 16703, Чернігівська обл., Ічнянський р-н, місто Ічня, Вулиця Бунівка, будинок 166	50%	
8.	Атрошенко Владислав Анатолійович	30834729	ПРИВАТНО-ОРЕНДНЕ СІЛЬСЬКОГОСПОДАРСЬКЕ ПІДПРИЄМСТВО"ЖАДЬКІВСЬКЕ"	і	Україна, 16703, Чернігівська обл., Ічнянський р-н, місто Ічня, вулиця Горького, будинок 34	50%	
9.	Атрошенко Владислав Анатолійович	31237165	КОМЕРЦІЙНЕ ПРИВАТНЕ ПІДПРИЄМСТВО "ТОРГОВИЙ ДІМ "САТУРН"	і	Україна, 16711, Чернігівська обл., Ічнянський р-н, село Мартинівка, вулиця Жовтнева, будинок 38	50%	
10.	Атрошенко Владислав Анатолійович	39000448	ТОВАРИСТВО З ОБМЕЖЕНОЮ ВІДПОВІДАЛЬНІСТЮ "ПІВНІЧАГРО"	і	Україна, 14000, Чернігівська обл., місто Чернігів, вулиця Реміснича, будинок 18	50%	
11.	Атрошенко Владислав Анатолійович	39274623	ТОВАРИСТВО З ОБМЕЖЕНОЮ ВІДПОВІДАЛЬНІСТЮ "СІДКО УКРАЇНА"	і	Україна, 14000, Чернігівська обл., місто Чернігів, вулиця Реміснича, будинок 18	25%	
12.	Атрошенко Владислав Анатолійович	12662893	ТОВАРИСТВО З ОБМЕЖЕНОЮ ВІДПОВІДАЛЬНІСТЮ ''СЕЕДКО'' (SEEDCO OU)	і	Естонія, 10117, Гарьюмаа, Таллін, Тарту роад, 16	25%	
13.	Атрошенко Владислав Анатолійович	42408748	ТОВАРИСТВО З ОБМЕЖЕНОЮ ВІДПОВІДАЛЬНІСТЮ "КЛІАР ЕНЕРДЖІ-ХЕРСОН"	і	Україна, 15300, Чернігівська обл., Корюківський р-н, місто Корюківка, провулок Вокзальний , будинок 6	60%	
14.	Атрошенко Владислав Анатолійович	14223494	ПРИВАТНЕ АКЦІОНЕРНЕ ТОВАРИСТВО "НИВА-ПЛЮС"	і	Україна, 16751, Чернігівська обл., Ічнянський р-н, село Іваниця, вулиця Петра Жовторіпенка, будинок 39	Кінцевий бенефіціарний власник,
опосередкована участь у розмірі 14,125 %_через СТОВ «ІНТЕР»	
15.	Атрошенко Владислав Анатолійович	31691350	ТОВАРИСТВО З ОБМЕЖЕНОЮ ВІДПОВІДАЛЬНІСТЮ "ФОРСАЖ"	і	Україна, 14000, Чернігівська обл., місто Чернігів, вул. Реміснича, буд. 18	25%	
16.	Атрошенко Владислав Анатолійович	42865321	ТОВАРИСТВО З ОБМЕЖЕНОЮ ВІДПОВІДАЛЬНІСТЮ "ІЧНЯНСЬКИЙ ТРАНСПОРТНИЙ ХАБ"	і	Україна, 16703, Чернігівська обл., Ічнянський р-н, місто Ічня, вулиця Жадьківська, будинок 34	опосередкована участь 35%, через ПП «АГРО-ТРЕЙДЕР»	
17.	Бичков Тимофій Тимофійович	35956493	ТОВ"ДЕСНА" - ФК - 2"	і	14038, Чернігівська обл., місто Чернігів, ПРОСПЕКТ ПЕРЕМОГИ, будинок 127	36,5%	
18.	Бичков Тимофій Тимофійович	34567575	ТОВ"КОМПЛЕКСНІ БУДІВЕЛЬНІ СИСТЕМИ"	і	14000, Чернігівська обл., місто Чернігів, ПРОСПЕКТ МИРУ, будинок 32	50%	
19.	Бичков Тимофій Тимофійович	33336343	ТОВ"АВРЕЛІС"	і	14027, Чернігівська обл., місто Чернігів, ВУЛИЦЯ РОКОССОВСЬКОГО, будинок 10	50,05% (7,1% - пряме, 
42,95% – опосередковане через ТОВ «ТОВ «РОДЕКС»)	
20.	Бичков Тимофій Тимофійович	32856991	ТОВ"РЕКСТОН"	і	01113, м.Київ, ВУЛИЦЯ ДЕГТЯРІВСЬКА, будинок 53-А	50%	
21.	Бичков Тимофій Тимофійович	32195116	ТОВ"РОДЕКС"	і	14027, Чернігівська обл., місто Чернігів, ВУЛИЦЯ РОКОССОВСЬКОГО, будинок 10	50%	
22.	Бичков Тимофій Тимофійович	32094938	ТОВ «ТОРГОВА КОМПАНІЯ»  "УКРАЛЬЯНС"	і	14000, Чернігівська обл., місто Чернігів, ПРОСПЕКТ МИРУ, будинок 32	50%	
23.	Бичков Тимофій Тимофійович	31275195	ТОВ"СЕРВІС-ЦЕНТР	і	14000, Чернігівська обл., місто Чернігів, ВУЛИЦЯ РИНКОВА, будинок 1	36,14%	
24.	Федоров Дмитро Владиславович	43041637	ТОВ «Фінансова Компанія «Добробут-Капітал»	
і (Ф)	14000, Чернігівська обл., місто Чернігів, ПРОСПЕКТ ПЕРЕМОГИ, будинок 127, офіс 210-211	
55,16% (	
25.	Федоров Дмитро Владиславович	42082358	ТОВ «Компанія з управління активами «ДОБРОБУТ-ФІНАНС»	
і (Ф)	
14000, м. Чернігів, проспект Перемоги, будинок 127, офіс 207-208	
68,75%	
26.	Федоров Дмитро Владиславович	37972585	ТОВ«ТФ СЕРВІС»	

і	14030, м. Чернігів, вулиця Всіхсвятська, будинок 5	
50%	
27.	Федоров Дмитро Владиславович	37972590	ТОВ«НФ СЕРВІС»	

і	14030, м. Чернігів, вулиця Всіхсвятська, будинок 5	
50%	
28.	Федоров Дмитро Владиславович	39542982	ТОВ«ЕЙВІ ЛОЙЄРС»	

і	04080, м. Київ, вулиця Новокостянтинівська, будинок 1В	
100%	
29.	Федоров Дмитро Владиславович	40480288	Громадська організація «АГЕНЦІЯ РОЗВИТКУ ЧЕРНІГОВА»	

і	14032, м.Чернігів, вулиці Генерала Белова будинок 24 квартира 17	
Засновник     
		
30.	Федоров Дмитро Владиславович	30586931	ТОВ«СОЮЗ»	і	65104, Одеська обл., м.Одеса, вулиця Марії Демченко, будинок 30	

  50%	
31.	Федоров Дмитро Владиславович	FN470749D
Австрія	«ВТ ФОІЗОН ГМБХ»(«VT FOІSON GMBX»)	і	Австрія, Відень, вулиця Гетрайдемаркт, будинок 14/34, 1010	

 50%	
32.	Федоров Дмитро Владиславович	43344057	АСОЦІАЦІЯ "ВСЕУКРАЇНСЬКЕ ОБ'ЄДНАННЯ ПІДПРИЄМСТВ-ВИКОНАВЦІВ ПОСЛУГ В СФЕРІ ПОВОДЖЕННЯ З ВІДХОДАМИ"	і	Україна, 08130, Київська обл., Києво-Святошинський р-н, с. Петропавлівська Борщагівка, вул. Соборна , буд.2-В	Кінцевий бенефіціарний власник	
33.	Федоров Дмитро Владиславович	43344057	ПРИВАТНЕ АКЦІОНЕРНЕ ТОВАРИСТВО «НИВА-ПЛЮС»	і	16751, Чернігівська обл., Ічнянський р-н., с. Іваниця, вулиця Петра Жовторіпенка, буд 39	Голова наглядової ради	
34.	Матюшко Сергій Миколайович	42082358	ТОВ«Компанія з управління активами «ДОБРОБУТ-ФІНАНС»	і	14000, м. Чернігів, проспект Перемоги, буд. 127, офіс 207-208	31,25	
35.	Матюшко Сергій Миколайович	30977464	ТОВ«ЛЬОНТЕКСТИЛЬ»	і	14020, м. Чернігів, вулиця Малиновського, буд. 34а	24,0	
36.	Матюшко Сергій Миколайович	43041637	ТОВ«Фінансова Компанія «Добробут-Капітал»	і	14000, Чернігівська обл., місто Чернігів, ПРОСПЕКТ ПЕРЕМОГИ, будинок 127, офіс 210-211	9,62	

* Юридична особа, що прямо або опосередковано контролюється відповідною особою чи перебуває під спільним контролем з такою особою.
** б - банк, ф - небанківська фінансова установа, і - інше господарське товариство (якщо частка особи чи групи пов'язаних з нею осіб у ньому становить не менш як 10%).
За період з 01.01.2022р. по 30.06.2022р. Товариство здійснювало наступні операції з пов’язаними особами:
Сплачено відсотки за позикою на умовах субординованого боргу від ТОВ “КУА “Добробут-Фінанс” (код ЕДРПОУ 42082358) у розмірі  348  тис. грн, (нараховано 346 тис. грн.) за ставкою 9%.

До провідного управлінського персоналу відносяться: Генеральний директор Матюшко С. М., Перший заступник генерального директора Хоменко О.І., головний бухгалтер Вовк Н.О.. Заробітна плата та премії провідному персоналу Товариства та іншому персоналу за період з 01.01.2022 по 30.06.2022 р. нарахована у сумі 205 тис. грн. і виплачена вчасно, згідно штатному розкладу та внутрішніх наказів про премії. Надано безвідсоткові поворотні фінансові позики як співробітникам Матюшко С.М., Вовк Н.О., заборгованість за якими в сумі 94 тис.грн. є поточною, підлягає поверненню у 2022 році. З пов'язаними особами за період з 01.01.2022р. по 30.06.2022р році укладалися договори добровільного страхування  наземного транспорту в межах звичайного тарифу. 

7.	Умовні зобов’язання 

Оподаткування
Товариство здійснює діяльність у податковій юрисдикції Україні. Для української системи оподаткування характерним є наявність численних податків та законодавство, яке часто змінюється, може застосовуватися ретроспективно, мати різну інтерпретацію, а в деяких випадках є суперечливим. Нерідко виникають протиріччя у тлумаченні податкового законодавства між місцевою, обласною і державною податковими адміністраціями та між Національним банком України і Міністерством фінансів. Ці факти створюють значно серйозніші податкові ризики в Україні, ніж ті, які є типовими для країн з більш розвиненими системами оподаткування. Управлінський персонал вважає, виходячи з його тлумачення податкового законодавства, офіційних роз’яснень і судових рішень, що податкові зобов’язання були належним чином відображені в обліку. Однак відповідні органи можуть інакше тлумачити зазначені вище положення, і, якщо вони зможуть довести обґрунтованість своїх тлумачень, виконання їх рішень може суттєво вплинути на цю фінансову звітність. 
Судові процеси 
У ході звичайної діяльності Товариство  залучається до різних судових процесів. У випадку, якщо Товариство  є стороною судового процесу та втрати за наслідками такого процесу є ймовірними, Товариство створює відповідні резерви для покриття збитків. На думку керівництва, на 31 грудня 2021 р. відсутні справи або позови, що можуть призвести до суттєвого збитку.

8.	Справедлива вартість фінансових інструментів

Товариство здійснює виключно безперервні оцінки справедливої вартості активів та зобов’язань Фонду, тобто такі оцінки, які вимагаються МСФЗ 9 та МСФЗ 13 у звіті про фінансовий стан на кінець кожного звітного періоду.
Класи активів та зобов’язань, оцінених за справедливою вартістю	Методики оцінювання	Метод оцінки (ринковий, дохідний, витратний)	Вихідні дані	
Грошові кошти та їх еквіваленти	Первісна та подальша оцінка грошових коштів та їх еквівалентів здійснюється за справедливою вартістю, яка дорівнює їх номінальній вартості	Ринковий	Офіційні курси НБУ	
Інструменти капіталу	Первісна оцінка інструментів капіталу здійснюється за їх справедливою вартістю, яка зазвичай дорівнює ціні операції, в ході якої був отриманий актив. Подальша оцінка інструментів капіталу здійснюється за справедливою вартістю на дату оцінки.	Ринковий, витратний	Офіційні біржові курси організаторів торгів на дату оцінки, за відсутності визначеного біржового курсу на дату оцінки, використовуються ціни закриття біржового торгового дня	
Дебіторська заборгованість	Первісна оцінка дебіторської заборгованості здійснюється за справедливою вартістю, яка дорівнює вартості погашення, тобто сумі очікуваних контрактних грошових потоків на дату оцінки.
Після первісного визнання подальша оцінка дебіторської заборгованості відбувається за амортизованою вартістю.	Дохідний
(дисконтування грошових потоків)	Контрактні умови, ймовірність погашення, очікувані вхідні грошові потоки	
Поточні зобов’язання	Первісна та подальша оцінка поточних зобов’язань здійснюється за вартістю погашення	Витратний	Контрактні умови, ймовірність погашення, очікувані вихідні грошові потоки	

Рівень ієрархії справедливої вартості, до якого належать оцінки справедливої вартості
(тис. грн)
Класи активів та зобов’язань, оцінених за справедливою вартістю	1 рівень
(ті, що мають котирування, та спостережувані)	2 рівень
(ті, що не мають котирувань, але спостережувані)	3 рівень
(ті, що не мають котирувань і не є спостережуваними)	Усього	
Дата оцінки	31.12.21	30.06.22	31.12.21	30.06.22	31.12.21	30.06.22	31.12.21	30.06.22	
Довгострокові фінансові інвестиції: інші фінансові інвестиції	-	-	-	-	8	8	8	8	
Дебіторська заборгованість за розрахунками з нарахованих доходів	-	-	-	-	0	0	0	0	
Інша поточна дебіторська заборгованість	-	-	-	-	2 379	2 531	2 349	2 531	
Гроші та їх еквіваленти	-	-	12 901	13 461	-	-	12 901	13 461	

Переміщення між 1-м, 2-м та 3-м рівнями ієрархії справедливої вартості.
 Протягом періоду звітного року переведень між рівнями ієрархії не відбувалося. Зміна вартості активів за рівнями ієрархії відбувалась за рахунок набуття у власність нових видів активів.
Справедлива вартість фінансових інструментів в порівнянні з їх балансовою вартістю.
(тис грн)
	Балансова  вартість,	Справедлива вартість	
	31.12.21	30.06.22	31.12.21	30.06.22	
Довгострокові фінансові інвестиції: інші фінансові інвестиції	8	8	8	8	
Дебіторська заборгованість за розрахунками з нарахованих доходів	0	0	0	0	
Інша поточна дебіторська заборгованість	2 379	2 531	2 379	2 531	
Гроші та їх еквіваленти	12 901	13 461	12 901	13 461	

Керівництво Товариства вважає, що наведені розкриття щодо застосування справедливої вартості є достатніми, і не вважає, що за межами фінансової звітності залишилась будь-яка суттєва інформація щодо застосування справедливої вартості, яка може бути корисною для користувачів фінансової звітності.

9.	Управління ризиками

Керівництво визнає, що діяльність Товариства пов’язана з ризиками і вартість чистих активів у нестабільному ринковому середовищі може суттєво змінитись унаслідок впливу суб’єктивних чинників та об’єктивних чинників, вірогідність і напрямок впливу яких заздалегідь точно передбачити неможливо. До таких ризиків віднесено кредитний ризик, ринковий ризик та ризик ліквідності. Ринковий ризик включає валютний ризик, відсотковий ризик та інший ціновий ризик. Управління ризиками керівництвом Товариства здійснюється на основі розуміння причин виникнення ризику, кількісної оцінки його можливого впливу на вартість чистих активів та застосування інструментарію щодо його пом’якшення.
Управління ризиками має першочергове значення для ведення бізнесу Товариства і є важливим елементом його діяльності. Політика управління ризиками сконцентрована на непередбачуваності фінансових ринків і націлена на мінімізацію потенційного негативного впливу на фінансові показники Товариства. Оперативний і юридичний контроль має на меті забезпечувати належне функціонування внутрішньої політики та процедур з метою мінімізації операційних і юридичних ризиків. Діяльність Товариства пов’язана з різними фінансовими ризиками: операційним ризиком, ринковим ризиком, кредитний ризиком і ризиком ліквідності.
Політика з управління ризиками орієнтована на визначення, аналіз і управління ризиками, з якими стикається Товариство, на встановлення контролю за ризиками, а також постійний моніторинг за рівнем ризиків, дотриманням встановлених обмежень та політики управління ризиками.
Управління ризиками керівництвом Товариства здійснюється на основі розуміння причин виникнення ризику, кількісної оцінки його можливого впливу на вартість чистих активів та застосування інструментарію щодо його пом’якшення.

Страховий ризик
Основною діяльністю Товариства є страхова діяльність, що передбачає прийняття ризику втрат з боку іншої сторони чи організації, які напряму несуть ризики втрат. Такі ризики стосуються втрати власності, виникнення зобов’язань перед третіми особами, нещасних випадів та інших ситуацій, які можуть виникнути у разі настання страхового випадку. Основним ризиком є те, що частота виплат та тяжкість страхових збитків можуть виявитися більшими, ніж очікувалося. Управління страховим ризиком здійснюється завдяки поєднанню андерайтингових політик, принципів ціноутворення, створення резервів та перестрахування.
Товариство перестраховує частину ризиків, застрахованих за договорами страхування, з метою забезпечення контролю за ризиком понесення збитків і захисту своїх власних фондів. Товариство укладає договори для того щоб зменшити чистий ризик до меж власного утримання, визначеного окремо по кожному з договорів перестрахування
Товариство встановлює премії на рівні, що забезпечує перевищення суми отриманих премій та отриманого інвестиційного доходу над загальною сумою збитків, витрат на врегулювання цих збитків та витрат на управління. Премії за полісами (ціноутворення) встановлюються із застосуванням статистичного аналізу на основі внутрішніх та зовнішніх історичних даних. Обґрунтованість ціноутворення тестується з використанням методології та основних показників діяльності по конкретних портфелях (наприклад, тестування прибутку).
Стратегія Товариства щодо андеррайтингу спрямована на урізноманітнення страхових продуктів таким чином, щоб портфель Товариства завжди включав кілька класів не пов’язаних між собою ризиків, а кожний клас ризиків, у свою чергу, розподілявся по великій кількості полісів. Управлінський персонал вважає, що такий підхід дозволяє зменшити варіативність ризиків. Стратегія андеррайтингу передбачає наявність класів та підкласів страхових контрактів, які будуть підписані, та визначає території, на яких Товариство видає страхові поліси. Стратегія містить концепції та процедури страхування, опис ризиків, властивих тим чи іншим продуктам, умови та строки, права та зобов’язання, вимоги щодо ведення документації, типові угоди/страхові поліси, обгрунтування застосування тарифів та опис факторів, які можуть впливати на застосування тарифу. Розрахунки тарифів ґрунтуються на вірогідності та можливих варіантах страхових випадків.

Кредитний ризик 
Товариство приймає на себе кредитний ризик, що являє собою ризик зменшення вартості внаслідок негативних змін спроможності позичальника погасити заборгованість. Товариство може зробити припущення про те, що кредитний ризик за фінансовим інструментом не зазнав значного зростання з моменту первісного визнання, якщо було з'ясовано, що фінансовий інструмент має низький рівень кредитного ризику станом на звітну  ризик того, що одна сторона контракту про фінансовий інструмент не зможе виконати зобов’язання і це буде причиною виникнення фінансового збитку іншої сторони. Кредитний ризик притаманний таким фінансовим інструментам, як поточні та депозитні рахунки в банках, облігації та дебіторська заборгованість. Максимальний рівень кредитного ризику відображається балансовою вартістю фінансових активів та активів, що виникають за договорами страхування, визнаних на звітну дату.
До заходів з мінімізації впливу кредитного ризику Товариство:
- зберігає грошові кошти в банках з рейтингом не нижче АА;
- встановлює внутрішні обмеження обсягу дебіторської заборгованості в активах;
- диверсифікує структуру дебіторської заборгованості; 
- аналізує  платоспроможність контрагентів.
Для внутрішньої системи заходів із запобігання та мінімізації впливу ризиків створені: система управління ризиками,  внутрішній аудит (контроль), корпоративне управління. Максимальна сума кредитного ризику станом на 31 грудня 2021 р. та на 30 червня 2022 р. була представлена таким чином:
(тис грн)
Активи у звіті про фінансовий стан	31.12.2021	30.06.2022	
Торгівельна дебіторська заборгованість, чиста	1 209	1 227	
Інша дебіторська заборгованість	2 379	2 531	
Грошові кошти та їх еквіваленти	12 901	13 461	
Всього	16 489	17 219	
Станом на 30.06.2022 р. кредитний ризик є низьким, що підтверджується чинниками, які враховують специфіку контрагентів, загальні економічні умови та оцінку як поточного, так і прогнозного напрямків зміни умов станом на звітну дату. 

Ринковий ризик
Ринковий ризик – це ризик того, що справедлива вартість фінансового інструмента чи майбутні грошові потоки за фінансовим інструментом будуть коливатися у зв’язку зі змінами ринкових курсів. Ринковий ризик виникає у зв’язку з відкритими позиціями за  процентними ставками, валютами, на які впливають загальні і специфічні зміни на ринку та зміни рівня нестабільності ринкових курсів. Ринковий ризик охоплює три типи ризику: інший ціновий ризик, валютний ризик та відсотковий ризик. Метою управління ринковим ризиком є управління та контроль за збереженням рівня ринкового ризику в прийнятих межах.

Процентний ризик 
Процентний ризик -  це ризик того, що справедлива вартість або майбутні грошові потоки від фінансового інструмента коливатимуться внаслідок змін ринкових відсоткових ставок. Керівництво Товариства усвідомлює, що відсоткові ставки можуть змінюватись і це впливатиме як на доходи Товариства, так і на справедливу вартість чистих активів.
Усвідомлюючи значні ризики, пов’язані з коливаннями відсоткових ставок у високоінфляційному середовищі, яке є властивим для фінансової системи України, керівництво Товариства контролює частку активів, розміщених у боргових зобов’язаннях у національній валюті з фіксованою відсотковою ставкою. Керівництво Товариства здійснює моніторинг відсоткових ризиків та контролює їх максимально припустимий розмір. У разі зростання відсоткових ризиків Товариство має намір позбуватися боргових фінансових інструментів з фіксованою відсотковою ставкою. Моніторинг відсоткових ризиків здійснюється шляхом оцінки впливу можливих змін відсоткових ставок на вартість відсоткових фінансових інструментів.
Для оцінки можливих коливань відсоткових ставок Товариство використовувало історичну волатильність відсоткових ставок за строковими депозитами (до 1 року) за останні 5 років за оприлюдненою інформацією НБУ.
Товариство визнає, що обґрунтовано можливим є коливання ринкових ставок на ±4 процентних пункти. Проведений аналіз чутливості заснований на припущенні, що всі інші параметри, зокрема валютний курс, залишатимуться незмінними, і показує можливий вплив зміни відсоткових ставок на 4 процентних пункти на вартість чистих активів Товариства.
Можлива зміна справедливої вартості боргових фінансових інструментів з фіксованою відсотковою ставкою розрахована як різниця між дисконтованими грошовими потоками за діючою ставкою та дисконтованими грошовими потоками у разі зміни відсоткової ставки за кожним фінансовим інструментом.

Інший ціновий ризик 
Інший ціновий ризик - це ризик того, що справедлива вартість або майбутні грошові потоки від фінансового інструмента коливатимуться внаслідок змін ринкових цін (окрім тих, що виникають унаслідок відсоткового ризику чи валютного ризику), незалежно від того, чи спричинені вони чинниками, характерними для окремого фінансового інструмента або його емітента, чи чинниками, що впливають на всі подібні фінансові інструменти, з якими здійснюються операції на ринку. Основним методом оцінки цінового ризику є аналіз чутливості. Серед методів пом’якшення цінового ризику Товариство використовує диверсифікацію активів та дотримання лімітів на вкладення в акції та інші фінансові інструменти з нефіксованим прибутком.

Ризик ліквідності
Ризик ліквідності - це ризик того, що Товариству  буде складно залучити кошти для виконання своїх зобов'язань. Ризик ліквідності існує тоді, коли існує розбіжність у строках виплат за активами і зобов’язаннями. Надзвичайно важливо, щоб строки виплат за активами відповідали строкам виплат за зобов’язаннями, процентні ставки по активах відповідали процентним ставкам по зобов’язаннях, а якщо існує будь-яка невідповідність, щоб вона була під контролем. Товариство здійснює управління ліквідністю з метою забезпечення постійної наявності коштів, необхідних для виконання усіх зобов'язань у визначені терміни. 
Строки погашення фінансових зобов’язань згідно з договорами, страхових резервів (включаючи резерв незароблених премій) та виплати процентів представлені таким чином:

на 31 грудня 2021 р.
(тис грн)
 	Балансова вартість	До одного року	Понад один рік	
Резерв збитків, валова сума	1 371	1 371	-	
Резерв незароблених премій, валова сума	3 761	3 761	-	
Поточна кредиторська заборгованість за страховою діяльністю	394	394	-	
Всього	5 526	5 526		
на 30 червня 2022 р.
 	Балансова вартість	До одного року	Понад один рік	
Резерв збитків, валова сума	1 567	1 567		
Резерв незароблених премій, валова сума	2 463	2 463		
Поточна кредиторська заборгованість за товари, роботи, послуги	389		389	
Поточна кредиторська заборгованість за страховою діяльністю	866	866		
Всього	5 285	4 896	389	

Валютний ризик
Валютний ризик виникає у випадках, коли наявні або прогнозовані активи, виражені в якій-небудь іноземній валюті, більше або менше по величині наявних або прогнозованих зобов'язань, виражених у тій же валюті.
Валютний ризик Товариства виникає внаслідок прийняття на себе ризиків за зобов’язаннями,  вираженими в іноземній валюті. Товариство управляє своїм валютним ризиком, підтримуючи наявність грошових коштів в іноземній валюті (долари США, євро). 
Рівень валютного ризику Товариства  представлений наступним чином:

На 31 грудня 2021р.
(тис грн)
 	Гривня	Долар США	
Активи			
Грошові кошти та їх еквіваленти	12 881	82	
Торгівельна дебіторська заборгованість	1 209		
Інша дебіторська заборгованість	2 379		
Зобов'язання			
Поточна кредиторська заборгованість за товари, роботи, послуги	0		
Поточна кредиторська заборгованість за страховою діяльністю	394		
Чиста довга/(коротка) позиція	16 075	82	

на 30 червня 2022 р.:
(тис грн)
 	Гривня	Долар США	
Активи			
Грошові кошти та їх еквіваленти	12 882	19	
Торгівельна дебіторська заборгованість	1 227		
Дебіторська заборгованість з нарахованих доходів			
Інша дебіторська заборгованість	2 531		
Зобов'язання			
Поточна кредиторська заборгованість за товари, роботи, послуги	389		
Поточна кредиторська заборгованість за страховою діяльністю	866		
Чиста довга/(коротка) позиція	17 895	19	

Зміна курсу гривні, як наведено в наступній таблиці, по відношенню до наступних валют станом на 31 грудня 2021 р. та 30 червня 2022 р. призведе до таких змін прибутку до оподаткування:
(тис грн)
	Зміна валютного курсу	Вплив на прибуток до оподаткування	
Валюта	 	2021	2022	
Долар США	-7,25%	-8,2	-1,38	
Долар США	+7,25%	+8,2	+1,38	

10.	Управління капіталом

Політика Товариства передбачає підтримку стабільного рівня капіталу з метою забезпечення належної довіри з боку інвесторів, власників договорів/полісів страхування та інших учасників фондового ринку, а також для забезпечення стійкого розвитку господарської діяльності у майбутньому.
Здійснюючи управління капіталом, Товариство має на меті:
- виконання вимог щодо капіталу, які встановлює регулятор страхового ринку, на якому Товариство здійснює свою діяльність;
- збереження здатності Товариства продовжувати безперервну діяльність, що передбачає спроможність і надалі забезпечувати доходи та вигоди зацікавлених осіб.
Станом на 31 грудня 2021 року та на 30 червня 2022 року Товариство відповідало вимогам, встановленим регулюючими органами в області страхування відносно маржі платоспроможності, розміщення страхових резервів і інших нормативів.

11.	Події після дати балансу

У зв'язку з військовою агресією російської федерації проти України, Указом Президента України від 24 лютого 2022 року № 64/2022 «Про введення воєнного стану в Україні», затвердженим Законом України від 24 лютого 2022 року № 2102-ІX, в Україні було введено воєнний стан строком на 30 діб. 15 березня 2022 року Верховна Рада затвердила проєкт Закону України «Про затвердження Указу Президента України «Про продовження строку дії воєнного стану в Україні» від 14.03.2022 № 7168. Таким чином воєнний стан в Україні пролонговано до 25 квітня 2022 року. 
Воєнний стан – це особливий правовий режим, що вводиться в Україні або в окремих її місцевостях у разі збройної агресії чи загрози нападу, небезпеки державній незалежності України, її територіальній цілісності, та передбачає надання відповідним органам державної влади, військовому командуванню, військовим адміністраціям та органам місцевого самоврядування повноважень, необхідних для відвернення загрози, відсічі збройної агресії та забезпечення національної безпеки, усунення загрози небезпеки державній незалежності України, її територіальній цілісності, а також тимчасове, зумовлене загрозою, обмеження конституційних прав і свобод людини і громадянина та прав і законних інтересів юридичних осіб із зазначенням строку дії цих обмежень. Перелік територій, на яких ведуться (велися) бойові дії та територій тимчасово окупованих збройними формуваннями Російської Федерації, визначається Кабінетом Міністрів України. 
Станом на дату підписання фінансової звітності не прийнято розпорядчий акт щодо визначення переліку таких територій. Також, порядок визнання об’єктів житлової нерухомості такими, що непридатні для проживання у зв’язку з військовою агресією Російської Федерації проти України, визначається Кабінетом Міністрів України. 
З наявної інформації активними бойовими діями охоплені/були охоплені території Харківської, Донецької, Луганської, Київської, Чернігівської, Сумської, Херсонської, Запорізької, Житомирської, Волинської, Миколаївської, Одеської областей та м.Києві. Війська російської федерації здійснюють ракетні удари на всій території України. Разом із тим, ПрАТ СК «Грандвіс» продовжує працювати, надає послуги громадянам і робить все можливе, щоб забезпечити виконання своїх зобов’язань перед державним бюджетом України. 
Керівництво ПрАТ СК «Грандвіс» провело евакуацію персоналу в безпечні регіони, посилило кібербезпеку, здійснило заходи з організації дистанційної роботи, інші заходи, спрямовані на забезпечення життєдіяльності установи, виконання статутних завдань та додержання режиму роботи ПрАТ СК «Грандвіс» на період дії воєнного стану. 
Станом на дату підписання фінансової звітності оцінити можливий вплив військової агресії росії проти України на фінансовий стан та фінансову звітність ПрАТ СК «Грандвіс» неможливо. Керівництво вважає що такий вплив наразі не загрожує безперервності діяльності ПрАТ СК «Грандвіс». Тривалість та вплив воєнного стану на дату підготовки цієї фінансової звітності залишаються невизначеними, що не дозволяє з достатнім ступенем достовірності оцінити їх вплив на діяльність ПрАТ СК «Грандвіс» в майбутніх періодах. Вони будуть відображені у фінансовій звітності, як тільки зможуть бути оцінені. Існуючі судові процеси, позови та претензії ПрАТ СК «Грандвіс» та проти ПрАТ СК «Грандвіс» з можливими фінансовими зобов’язаннями відсутні.
	Окрім цього, слід зазначити що Компанія володіє депозитним вкладом, розміщеним в АТ «Мегабанк» від 11.04.2022р. в сумі 3001,0 тис.грн, терміном повернення 13.07.2022р. під 11,5% річних. 
Станом на дату розміщення цього вкладу банк мав високий кредитний рейтинг, а саме: 24 грудня 2021 року рейтинговий комітет РА «Експерт-Рейтинг» прийняв рішення про оновлення довгострокового кредитного рейтингу АТ «МЕГАБАНК» (код ЄДРПОУ 09804119) на рівні uaАА. Ця інформація розміщена на офіційному сайті банку у відкритому доступі https://www.megabank.ua/ratіngs/ratіng24122021.
Проте, 06.06.2022р. НБУ було розпочато процедуру виведення АКЦІОНЕРНОГО ТОВАРИСТВА «МЕГАБАНК» з ринку шляхом запровадження в ньому тимчасової адміністрації.
У той же час, станом на дату подання звітності Рішенням Харківського окружного адміністративного суду від 22.02.2022 року у справі № 520/986/22 за позовом АТ «Мегабанк» до Національного банку України скасовано Рішення НБУ «Про результати інспекційної перевірки» вих. № 28-0011/125055/БТ від 30.12.2021р., на якому базується рішення НБУ про запровадження  тимчасової адміністрації в АТ «Мегабанк».
01.07.2022р.  представники АТ "Мегабанк" отримали повний текст цього рішення Харківського окружного адміністративного суду, яке підтверджує незаконність перевірки, на основі якої банк було визнано проблемним, а згодом неплатоспроможним, що унеможливлює подальшу його ліквідацію.
Враховуючи цей факт, що з відкритих джерел доступна інформація щодо рішення Харківського окружного адміністративного суду на користь банку, управлінський персонал Компанії має професійне судження відображати вказаний депозит у складі грошових коштів у банках, допоки не буде винесено остаточного рішення по цій справі, яке набуде законної сили.

Генеральний директор
ПрАТ СК «Грандвіс»									С.М. Матюшко

Головний бухгалтер 										Н.О. Вовк

ХV. Проміжний звіт керівництва
У товариствi створена система управлiння ризиками. Управлiння ризиками є складовою частиною загальних вимог до системи корпоративного управлiння i передбачає впровадження методiв управлiння ризиками та аналiзу оцiнки та контролю ризикiв. Система управлiння ризиками включає в себе вiдповiдальнiсть за виявлення та оцiнку ризикiв, органiзацiйну структура управлiння, включаючи обмеження на прийняття рiшень, процедури планування та складання звiтностi. Iстотною частиною системи управлiння ризиками є внутрiшнiй аудит.
Дiяльнiсть пiдприємств у сферi фiнансових результатiв спрямована на забезпечення отримання прибутку та його оптимальний розподiл i використання, а за наявностi збиткiв - на встановлення їх причин та джерел покриття.
У зв'язку з вiйськовою агресiєю Росiйської Федерацiї проти України, Указом Президента України вiд 24 лютого 2022 року № 64/2022 "Про введення воєнного стану в Українi" (зi змiнами), затвердженого Законом України вiд 24.02.2022 № 2102-IХ на територiї України було введено воєнний стан.
Станом на 30.06.2022 оцiнити можливий вплив вiйськової агресiї росiї проти України на фiнансовий стан та фiнансову звiтнiсть ПрАТ СК "Грандвiс" неможливо. Керiвництво вважає що такий вплив наразi не загрожує безперервностi дiяльностi ПрАТ СК "Грандвiс". Тривалiсть та вплив воєнного стану на дату пiдготовки цiєї фiнансової звiтностi залишаються невизначеними, що не дозволяє з достатнiм ступенем достовiрностi оцiнити їх вплив на дiяльнiсть ПрАТ СК "Грандвiс" в майбутнiх перiодах. Вони будуть вiдображенi у фiнансовiй звiтностi, як тiльки зможуть бути оцiненi. Iснуючi судовi процеси, позови та претензiї ПрАТ СК "Грандвiс" та проти ПрАТ СК "Грандвiс" з можливими фiнансовими зобов'язаннями вiдсутнi.
Окрiм цього, слiд зазначити що Компанiя володiє депозитним вкладом, розмiщеним в АТ "Мегабанк" вiд 11.04.2022 в сумi 3001,0 тис.грн, термiном повернення 13.07.2022 пiд 11,5% рiчних. 
Станом на дату розмiщення цього вкладу банк мав високий кредитний рейтинг, а саме: 24 грудня 2021 року рейтинговий комiтет РА "Експерт-Рейтинг" прийняв рiшення про оновлення довгострокового кредитного рейтингу АТ "МЕГАБАНК" (код ЄДРПОУ 09804119) на рiвнi uaАА. Ця iнформацiя розмiщена на офiцiйному сайтi банку у вiдкритому доступi https://www.megabank.ua/ratings/rating24122021.
Проте, 06.06.2022 НБУ було розпочато процедуру виведення АКЦIОНЕРНОГО ТОВАРИСТВА "МЕГАБАНК" з ринку шляхом запровадження в ньому тимчасової адмiнiстрацiї.
У той же час, станом на дату подання звiтностi Рiшенням Харкiвського окружного адмiнiстративного суду вiд 22.02.2022 у справi № 520/986/22 за позовом АТ "Мегабанк" до Нацiонального банку України скасовано Рiшення НБУ "Про результати iнспекцiйної перевiрки" вих. № 28-0011/125055/БТ вiд 30.12.2021, на якому базується рiшення НБУ про запровадження  тимчасової адмiнiстрацiї в АТ "Мегабанк".
Враховуючи цей факт, що з вiдкритих джерел доступна iнформацiя щодо рiшення Харкiвського окружного адмiнiстративного суду на користь банку, управлiнський персонал Компанiї має професiйне судження вiдображати вказаний депозит у складi грошових коштiв у банках, допоки не буде винесено остаточного рiшення по цiй справi, яке набуде законної сили.
Податковi зобов'язання сплачуються вчасно у встановленi строки сплати податкiв. Зобов'язання стосовно капiтальних вкладень вiдсутнi. Судовi справи, якi можуть вплинути на негативний фiнансовий стан страховика у звiтному перiодi, вiдсутнi.
Згiдно зi Звiтом про оцiнку адекватностi страхових зобов'язань, емiтентом сформовано достатньо страхових резервiв, щоб вiдповiдати своїм зобов'язанням за страховими контрактами, укладеними до звiтної дати.

ХVІ. Твердження щодо проміжної інформації
Згiдно з п. 7 ч. 5 ст. 126 Закону України "Про ринки капiталу та органiзованi товарнi ринки" Генеральний директор i Головний бухгалтер висловлюють офiцiйну позицiю, про те, що, наскiльки це їм вiдомо, промiжна фiнансова звiтнiсть за 2 квартал 2022 року (станом на кiнець дня 30 червня 2022 року), складена вiдповiдно до стандартiв бухгалтерського облiку, передбачених Законом України "Про бухгалтерський облiк та фiнансову звiтнiсть в Українi", мiстить достовiрну та об'єктивну iнформацiю про стан активiв, пасивiв, фiнансовий стан, прибутки та збитки емiтента i юридичних осiб, якi перебувають пiд контролем емiтента, у рамках консолiдованої фiнансової звiтностi, а також про те, що промiжний звiт керiвництва мiстить достовiрну та об'єктивну iнформацiю, що подається вiдповiдно до ч. 4 ст. 127 Закону України "Про ринки капiталу та органiзованi товарнi ринки".