|
Дата розміщення: 02.09.2020
XV. Відомості про аудиторський звіт
Найменування аудиторської фірми (П. І. Б. аудитора - фізичної особи - підприємця) |
Товариство з обмеженою вiдповiдальнiстю "Аудиторська фiрма "Капiтал Плюс" |
Код за ЄДРПОУ (реєстраційний номер облікової картки* платника податків - фізичної особи) |
30371406 |
Місцезнаходження аудиторської фірми, аудитора |
вул. Фрунзе (Кирилiвська), буд. 14-18, кв. 49, м. Київ, 04080 |
Номер та дата видачі свідоцтва про включення до Реєстру аудиторських фірм та аудиторів, виданого Аудиторською палатою України |
2069 |
Дата і номер рішення про проходження перевірки системи контролю якості аудиторських послуг (за наявності) |
307/4, 29.01.2015 |
Звітний період, за який проведений аудит фінансової звітності |
01.01.2019 - 31.12.2019 |
Думка аудитора |
безумовно позитивна |
Пояснювальний параграф (у разі наявності) |
- |
Номер та дата договору на проведення аудиту |
1, 08.01.2020 |
Дата початку та дата закінчення аудиту |
11.02.2020 - 27.04.2020 |
Дата аудиторського висновку (звіту) |
27.04.2020 |
Розмір винагороди за проведення річного аудиту, грн |
94800 |
Текст аудиторського звіту |
ЗВIТ НЕЗАЛЕЖНОГО АУДИТОРА
про результати перевiрки рiчної фiнансової звiтностi
ПРИВАТНОГО АКЦIОНЕРНОГО ТОВАРИСТВА
"СТРАХОВА КОМПАНIЯ "ГРАНДВIС"
за 2019 рiк
Нацiональнiй комiсiї, що здiйснює державне регулювання у сферi ринкiв фiнансових послуг
Нацiональнiй комiсiї з цiнних паперiв та фондового ринку
Акцiонерам Приватного акцiонерного товариства "Страхова Компанiя "ГРАНДВIС"
Керiвництву Приватного акцiонерного товариства "Страхова Компанiя "ГРАНДВIС"
ЗВIТ ЩОДО АУДИТУ ФIНАНСОВОЇ ЗВIТНОСТI
Думка
Ми провели аудит фiнансової звiтностi Приватного акцiонерного товариства "Страхова Компанiя "ГРАНДВIС" (далi - Товариство), що складається з Балансу (Звiту про фiнансовий стан) на 31 грудня 2019 р., Звiту про фiнансовi результати (Звiту про сукупний дохiд), Звiту про змiни у власному капiталi та Звiту про рух грошових коштiв за рiк, що закiнчився зазначеною датою, i примiток до фiнансової звiтностi, включаючи стислий виклад значущих облiкових полiтик.
На нашу думку, фiнансова звiтнiсть, що додається, вiдображає достовiрно, в усiх суттєвих аспектах фiнансовий стан Товариства на 31 грудня 2019 р., його фiнансовi результати i грошовi потоки за рiк, що закiнчився зазначеною датою, вiдповiдно до Мiжнародних стандартiв фiнансової звiтностi (МСФЗ) та вiдповiдає вимогам Закону України "Про бухгалтерський облiк та фiнансову звiтнiсть в Українi" вiд 16.07.1999 р. № 996-XIV щодо складання фiнансової звiтностi.
Основа для думки
Ми провели аудит вiдповiдно до вимог Мiжнародних стандартiв аудиту (МСА).
Нашу вiдповiдальнiсть згiдно з цими стандартами викладено в роздiлi "Вiдповiдальнiсть аудитора за аудит фiнансової звiтностi" нашого звiту. Ми є незалежними по вiдношенню до Товариства згiдно з Кодексом етики професiйних бухгалтерiв Ради з Мiжнародних стандартiв етики для бухгалтерiв (Кодекс РМСЕБ) та етичними вимогами, застосовними в Українi до нашого аудиту фiнансової звiтностi, а також виконали iншi обов'язки з етики вiдповiдно до цих вимог та Кодексу РМСЕБ.
Ми вважаємо, що отриманi нами аудиторськi докази є достатнiми i прийнятними для використання їх як основи для нашої думки.
Ключовi питання аудиту
Ключовi питання аудиту - це питання, якi, на наше професiйне судження, були найбiльш значущими пiд час нашого аудиту фiнансової звiтностi за поточний перiод. Цi питання розглядались у контекстi нашого аудиту фiнансової звiтностi в цiлому та враховувались при формуваннi думки щодо неї, при цьому ми не висловлюємо окремої думки щодо цих питань.
Формування резервiв збиткiв
Резерв збиткiв включає резерв заявлених, але не виплачених збиткiв, та резерв збиткiв, якi виникли, але не заявленi. Формування резервiв збиткiв потребує застосування суттєвого судження, враховуючи невизначенiсть щодо розмiру очiкуваних витрат на вiдшкодування збиткiв. Ми проаналiзували системи i засоби внутрiшнього контролю, процеси та процедури, якi застосовує Товариство для визнання заявлених вимог та оцiнки потенцiйних збиткiв за договорами страхування. Ми провели звiрку розрахункових сум заявлених збиткiв з методологiєю резервування та первинними документами. Ми перевiрили виконання Товариством вимог МСФЗ 4 та "Методики формування, облiку та розмiщення страхових резервiв за видами страхування, iншими, нiж страхування життя", затверджених розпорядженням ДКРРФПУ № 3104 вiд 17.12.2004 р., щодо оцiнки адекватностi страхових зобов'язань. Така оцiнка була проведена Iнститутом аналiзу ризикiв. Згiдно зi Звiтом про оцiнку адекватностi страхових зобов'язань (LAT тест) ПрАТ "СК "ГРАНДВIС" станом на 31.12 2019 р., фактично сформована сума резерву збиткiв становить 763 тис. грн. i перевищує їх актуарну оцiнку (707,8 тис. грн.).
Оцiнка активiв за справедливою вартiстю
Товариством було проведено переоцiнку об'єкта iнвестицiйної нерухомостi. Справедливу (ринкову) вартiсть iнвестицiйної нерухомостi визначено на пiдставi Звiту про оцiнку майна: основних засобiв, що вiдносяться до iнвестицiйної нерухомостi ПрАТ "СК "Грандвiс", складеного незалежним оцiнювачем (далi - Звiт). Вiдповiдно до Звiту справедлива вартiсть об'єкта перевищила його балансову вартiсть (430,5 тис. грн.) i становила 978,4 тис. грн., на пiдставi чого Товариство вiдобразило суму дооцiнки у розмiрi 547,9 тис. грн. у складi iншого сукупного доходу за 2019 р. Ми перевiрили обгрунтованiсть переоцiнки. Для цього нами було залучено експерта для рецензування Звiту на предмет вiдповiдностi вимогам нормативно-правових актiв з оцiнки майна, достовiрностi, об'єктивностi, професiйностi оцiнки. За результатами рецензування експертом зроблено висновок, що Звiт вiдповiдає вимогам нормативно-правових актiв з оцiнки майна.
Дебiторська заборгованiсть
На дебiторську заборгованiсть припадає 26% активiв Товариства станом на 31.12.2019 р. Ми перевiрили правильнiсть класифiкацiї дебiторської заборгованостi, оцiнки кредитних ризикiв та формування резервiв пiд очiкуванi кредитнi збитки.
В 2019 р. Товариство продало фiнансову iнвестицiю фiзичнiй особi за 6 052 тис. грн. За умовами договору дебiторська заборгованiсть мала буди погашена фiзичною особою до кiнця 2019 р. До настання термiну погашення заборгованостi дебiтор помер. Товариство очiкує, що заборгованiсть буде погашена спадкоємцями. Товариство оцiнило резерв кредитних збиткiв у розмiрi 25% вiд номiнальної вартостi в сумi 1 513 тис. грн.
Товариство не сформувало резерв пiд очiкуванi кредитнi збитки вiд дебiторської заборгованостi ПрАТ "СТ "Iллiчiвське" (код ЄДРПОУ 25186738) у сумi 559,8 тис. грн. Заборгованiсть виникала внаслiдок виплат Товариством вiдшкодувань за договорами страхування на користь третiх осiб на пiдставi Договору щодо здiйснення функцiй щодо урегулювання подiй, що мають ознаки страхових випадкiв, вiд 10.11.2010 р. з ПрАТ "СТ "Iллiчiвське". Для примусового стягнення заборгованостi з ПрАТ "СТ "Iллiчiвське" Товариство отримало Судовi накази, якi були переданi у Державну виконавчу службу. В 2019 р. Державна виконавча служба повернула Товариству Судовi накази щодо стягнення боргу з ПрАТ "СТ "Iллiчiвське" без виконання на пiдставi ст.37 Закону України "Про виконавче провадження". Товариство очiкує погашення заборгованостi за рахунок коштiв фонду захисту потерпiлих МТСБУ, як перебачено ст.41 Закону України "Про обов'язкове страхування цивiльно-правової вiдповiдальностi власникiв наземних транспортних засобiв". Вiдповiдно до цiєї статтi Товариство матиме право на погашення у такий спосiб заборгованостi лише у разi недостатностi коштiв та майна ПрАТ "СТ "Iллiчiвське" у разi визнання його банкрутом та/або лiквiдацiї. Оскiльки станом на 31.12.2019 р. процедуру банкрутства або лiквiдацiї ПрАТ "СТ "Iллiчiвське" ще не було розпочато, очiкуванi термiни погашення заборгованостi є вiддаленими. Вiдповiдно до МСФЗ 9: Б5.5.28 "кредитний збиток виникає навiть у тому разi, коли суб'єкт господарювання очiкує одержання платежу в повному обсязi, але пiзнiше договiрного строку його сплати".
Залучення коштiв на умовах субординованого боргу
Товариством було залучено кошти у позику на умовах субординованого боргу в розмiрi 2 500 тис. грн. з термiном погашення в груднi 2024 р. Кошти залучено вiд пов'язаної особи ТОВ "Компанiя з управлiння активами "Добробут-Фiнанс". Кошти, отриманi на умовах субординованого боргу вiдображено у складi iншого додаткового капiталу Товариства станом на 31.12.2019 р. За умовами договору про надання коштiв у позику на умовах субординованого боргу вiд 18.12.2019 р. № 82, Товариство зобов'язане сплачувати проценти за користування позикою у розмiрi 15% рiчних. Договором передбачено, що повернення Товариством позики буде здiйснено лише за умови, якщо це не призведе до недотримання Товариством нормативу платоспроможностi та достатностi капiталу, а також нормативу ризиковостi операцiй.
Здiйснення iстотних операцiй з активами
24.01.2019 р. Товариством було здiйснено продаж корпоративних прав ТОВ "НТ-ГРАНДВIС" (код ЄДРПОУ 30148939) на пiдставi договору купiвлi-продажу корпоративних прав № 2 вiд 24.01.2019 р. за цiною 6 052,2 тис. грн. При цьому балансова вартiсть корпоративних прав становила 23 195,6 тис. грн. Ми перевiрили повноваження управлiнського персоналу щодо здiйснення вказаної iстотної операцiї з активами. Вiдповiдно до Статуту, Наглядовою радою Товариства була надана згода на укладення договору (Протокол вiд 23.01.2019 р.). Вiд'ємна рiзниця мiж цiною продажу i балансовою вартiстю корпоративних прав у сумi 17 143,4 тис. грн. була вiдображена у складi iншого сукупного доходу, що вiдповiдає п. 5.7.5 МСФЗ 9, яким дозволяється подальшi змiни справедливої вартостi iнвестицiї в iнструмент капiталу, який не утримується для торгiвлi, подавати в iншому сукупному доходi.
Iнформацiя, що не є фiнансовою та звiтом аудитора щодо неї
Управлiнський персонал Товариства несе вiдповiдальнiсть за iншу iнформацiю, яка мiститься в:
1. Звiтних даних страховика за 2019 р.;
2. Iнформацiї щодо ключових ризикiв та результатiв проведеного стрес-тестування;
3. Звiтi про корпоративне управлiння;
4. Актуарному звiтi;
Наша думка щодо фiнансової звiтностi не поширюється на iншу iнформацiю та ми не висловлюємо думку щодо цiєї iншої iнформацiї. У зв'язку з нашим аудитом фiнансової звiтностi нашою вiдповiдальнiстю є ознайомитися з iншою iнформацiєю та при цьому розглянути, чи iснує суттєва невiдповiднiсть мiж iншою iнформацiєю i фiнансовою звiтнiстю або нашими знаннями, отриманими пiд час аудиту, або чи ця iнша iнформацiя виглядає такою, що мiстить суттєве викривлення. Якщо на основi проведеної нами роботи ми доходимо висновку, що iснують суттєвi викривлення цiєї iншої iнформацiї, ми зобов'язанi повiдомити про це. Ми не виявили таких фактiв, якi потрiбно було б включити до звiту.
Згiдно з вимогами ст. 401 Закону України "Про цiннi папери та фондовий ринок" ми перевiрили окремi роздiли Звiту про корпоративне управлiння. Пiд час ознайомлення та перевiрки даних, що наведенi в Звiтi про корпоративне управлiння, ми дiйшли висновку, що в ньому мiститься вся iнформацiя, розкриття якої вимагається ст. 401 Закону України "Про цiннi папери та фондовий ринок".
Iншi питання
Україна та всi країнi свiту знаходяться у станi боротьби з пандемiєю викликаною вiрусом COVID-19, а також лiквiдацiєю наслiдкiв пандемiї.
Для вирiшення вищезазначених задач Урядом України з 12 березня 2020 р. впроваджено оголошення карантину, що включає в себе, зокрема, обмеження транспортних сполучень, обмеження господарської дiяльностi деяких пiдприємств на перiод карантину та iншi заходи на строк до 11 травня 2020 р., який, можливо, не є остаточним.
Як результат, глобальна пандемiя COVID-19 матиме суттєвi фiнансовi наслiдки для всiх ринкiв та економiк свiтових країн. Серед таких наслiдкiв - перебої з виробництвом i постачаннями, падiння продажiв, обсягiв виручки, продуктивностi або всього перерахованого вище вiдразу, недоступнiсть персоналу (в тому числi висококвалiфiкованого), закриття представництв, торгових точок i так далi, труднощi або повна неможливiсть залучення фiнансування, затримка в реалiзацiї бiзнес-планiв щодо зростання та розширення, згортання iнвестицiйних програм тощо. Такi наслiдки призводитимуть до знецiнення, як фiнансових так i нефiнансових активiв, гудвiлу, значного перегляду в оцiнцi запасiв, вплинуть на справедливу вартiсть активiв та порушення виконання умов за кредитними зобов'язаннями, зростання виплат у зв'язку з безробiттям, збитковiсть дiяльностi тощо.
Спалах COVID-19 запустив такi макроекономiчнi iмпульси як глобальний удар по попиту та глобальний удар по пропозицiї. За прогнозами, цi подiї можуть призвести до масштабного знецiнення капiталу.
Макропрогноз уряду України передбачає зростання рiвня iнфляцiї та падiння ВВП протягом 2020 року.
Такi прогнози та фiнансовi наслiдки для всiх ринкiв та економiки України можуть призвести до падiння обсягу доходiв Товариства та збитковостi дiяльностi.
Ймовiрне, i попередньо вже проголошене на сьогоднi подовження термiнiв карантину впливатиме i на дiяльнiсть Товариства, що може призвести до iснування суттєвої невизначеностi, яка поставить пiд значний сумнiв здатнiсть Товариства продовжувати свою дiяльнiсть на безперервнiй основi.
Вiдповiдальнiсть управлiнського персоналу та тих, кого надiлено найвищими повноваженнями, за фiнансову звiтнiсть
Управлiнський персонал Товариства несе вiдповiдальнiсть за складання i достовiрне подання фiнансової звiтностi вiдповiдно до МСФЗ i вимог Закону України "Про бухгалтерський облiк та фiнансову звiтнiсть в Українi" вiд 16.07.1999 р. № 996-XIV та за таку систему внутрiшнього контролю, яку управлiнський персонал визначає потрiбною для того, щоб забезпечити складання фiнансової звiтностi, що не мiстить суттєвих викривлень внаслiдок шахрайства або помилки.
При складаннi фiнансової звiтностi управлiнський персонал несе вiдповiдальнiсть за оцiнку здатностi Товариства продовжувати свою дiяльнiсть на безперервнiй основi, розкриваючи, де це застосовне, питання, що стосуються безперервностi дiяльностi, та використовуючи припущення про безперервнiсть дiяльностi як основи для бухгалтерського облiку, крiм випадкiв, якщо управлiнський персонал або планує лiквiдувати Товариство або припинити дiяльнiсть, або не має iнших реальних альтернатив цьому.
Тi, кого надiлено найвищими повноваженнями, несуть вiдповiдальнiсть за нагляд за процесом фiнансового звiтування Товариства.
Вiдповiдальнiсть аудитора за аудит фiнансової звiтностi
Нашими цiлями є отримання обгрунтованої впевненостi, що фiнансова звiтнiсть Товариства у цiлому не мiстить суттєвого викривлення внаслiдок шахрайства або помилки, та випуск звiту аудитора, що мiстить нашу думку. Обгрунтована впевненiсть є високим рiвнем впевненостi, проте не гарантує, що аудит, проведений вiдповiдно до МСА, завжди виявить суттєве викривлення, якщо воно iснує. Викривлення можуть бути результатом шахрайства або помилки; вони вважаються суттєвими, якщо окремо або в сукупностi, як обгрунтовано очiкується, вони можуть впливати на економiчнi рiшення користувачiв, що приймаються на основi цiєї фiнансової звiтностi.
Виконуючи аудит вiдповiдно до вимог МСА, ми використовуємо професiйне судження та професiйний скептицизм протягом усього завдання з аудиту. Крiм того, ми:
" iдентифiкуємо та оцiнюємо ризики суттєвого викривлення фiнансової звiтностi внаслiдок шахрайства чи помилки, розробляємо й виконуємо аудиторськi процедури у вiдповiдь на цi ризики, а також отримуємо аудиторськi докази, що є достатнiми та прийнятними для використання їх як основи для нашої думки. Ризик не виявлення суттєвого викривлення внаслiдок шахрайства є вищим, нiж для викривлення внаслiдок помилки, оскiльки шахрайство може включати змову, пiдробку, навмиснi пропуски, неправильнi твердження або нехтування заходами внутрiшнього контролю;
" отримуємо розумiння заходiв внутрiшнього контролю, що стосуються аудиту, для розробки аудиторських процедур, якi б вiдповiдали обставинам, а не для висловлення думки щодо ефективностi системи внутрiшнього контролю;
" оцiнюємо прийнятнiсть застосованих облiкових полiтик та обгрунтованiсть облiкових оцiнок i вiдповiдного розкриття iнформацiї, зроблених управлiнським персоналом Товариства;
" доходимо висновку щодо прийнятностi використання управлiнським персоналом Товариства припущення про безперервнiсть дiяльностi як основи для бухгалтерського облiку та, на основi отриманих аудиторських доказiв, робимо висновок, чи iснує суттєва невизначенiсть щодо подiй або умов, якi поставили б пiд значний сумнiв можливiсть Товариства продовжити безперервну дiяльнiсть. Якщо ми доходимо висновку щодо iснування такої суттєвої невизначеностi, ми повиннi привернути увагу в своєму звiтi аудитора до вiдповiдного розкриття iнформацiї у фiнансовiй звiтностi або, якщо такi розкриття iнформацiї є неналежними, модифiкувати свою думку. Нашi висновки грунтуються на аудиторських доказах, отриманих до дати нашого звiту аудитора. Втiм майбутнi подiї або умови можуть примусити Товариство припинити свою дiяльнiсть на безперервнiй основi;
" оцiнюємо загальне подання, структуру та змiст фiнансової звiтностi включно з розкриттями iнформацiї, а також те, чи показує фiнансова звiтнiсть операцiї та подiї, що покладенi в основу її складання, так, щоб досягти достовiрного вiдображення.
Ми повiдомляємо тим, кого надiлено найвищими повноваженнями, iнформацiю про запланований обсяг i час проведення аудиту та суттєвi аудиторськi результати, включаючи будь-якi суттєвi недолiки заходiв внутрiшнього контролю, виявленi нами пiд час аудиту.
Ми також надаємо тим, кого надiлено найвищими повноваженнями, твердження, що ми виконали вiдповiднi етичнi вимоги щодо незалежностi, та повiдомляємо їм про всi стосунки й iншi питання, якi могли б обгрунтовано вважатись такими, що впливають на нашу незалежнiсть, а також, де це застосовне, щодо вiдповiдних застережних заходiв.
З перелiку всiх питань, iнформацiя щодо яких надавалась тим, кого надiлено найвищими повноваженнями, ми визначили тi, що мали найбiльше значення пiд час аудиту фiнансової звiтностi поточного перiоду, тобто тi, якi є ключовими питаннями аудиту. Ми описуємо цi питання в своєму звiтi аудитора окрiм випадкiв, коли законодавчим чи регуляторним актом заборонено публiчне розкриття такого питання, або якщо за вкрай виняткових обставин ми визначаємо, що таке питання не слiд висвiтлювати в нашому звiтi, оскiльки негативнi наслiдки такого висвiтлення можуть очiкувано переважити його кориснiсть для iнтересiв громадськостi.
ЗВIТ ВIДПОВIДНО З IНШИМИ ЗАКОНОДАВЧИМИ ТА НОРМАТИВНИМИ ВИМОГАМИ
Цей звiт складено вiдповiдно до Методичних рекомендацiй щодо iнформацiї, яка стосується аудиту фiнансової звiтностi за 2019 р. суб'єктiв господарювання, нагляд за якими здiйснює Нацкомфiнпослуг, затверджених Розпорядженням Нацкомфiнпослуг вiд 25.02.2020 р. № 362.
З метою формування професiйного судження та думки щодо дотримання Товариством положень законодавчих та нормативних активiв нами розглянуто наведенi нижче у цьому роздiлi питання.
Формування (змiна) статутного (складеного/пайового) капiталу Товариства.
Статутний капiтал Товариства сформовано вiдповiдно до чинного законодавства та сплачено грошовими коштами. Станом на 31.12.2019 р. статутний капiтал Товариства становить 14 278 363 грн. i подiлений на 118 003 акцiй, номiнальною вартiстю 121 грн. кожна. Розмiр статутного капiталу, вiдображений у фiнансовiй звiтностi, вiдповiдає його розмiру вiдповiдно до Статуту Товариства. Упродовж 2019 р. розмiр статутного капiталу не змiнювався.
Обов'язковi критерiї i нормативи достатностi капiталу та платоспроможностi, лiквiдностi, прибутковостi, якостi активiв та ризиковостi операцiй, а також iншi показникiв i вимог, що обмежують ризики за операцiями з фiнансовими активами.
Товариство дотримується обов'язкових критерiїв i нормативiв достатностi капiталу та платоспроможностi, лiквiдностi, прибутковостi, якостi активiв та ризиковостi операцiй, встановлених у Положеннi про обов'язковi критерiї та нормативи достатностi, диверсифiкованостi та якостi активiв, якими представленi страховi резерви з видiв страхування, iнших, нiж страхування життя (Розпорядження Нацкомфiнпослуг вiд 07.06.2018 р. № 850).
Вiдповiдно до статтi 30 Закону України "Про страхування" на будь-яку дату фактичний запас платоспроможностi страховика повинен перевищувати розрахунковий нормативний запас платоспроможностi. Фактичний запас платоспроможностi Товариства на 31.12.2019 р. становив 27 751 тис. грн., нормативний запас платоспроможностi - 1 079,7 тис. грн. Величина перевищення фактичного запасу платоспроможностi Товариства над розрахунковим нормативним запасом становила на 31.12.2019 р. 26 671,3 тис. грн.
Формування, ведення облiку, достатнiсть та адекватнiсть сформованих резервiв.
Товариство формує технiчнi резерви вiдповiдно до Методики формування, облiку та розмiщення страхових резервiв за видами страхування, iншими, нiж страхування життя, затверджених розпорядженням Нацкомфiнпослуг вiд 17.12.2004 р. № 3104. Товариство формує i веде облiк резервiв незароблених премiй; резервiв заявлених, але не виплачених збиткiв; резервiв збиткiв, якi виникли, але не заявленi. Обсяги сформованих резервiв є достатнiми i адекватними, що пiдтверджено результатами тесту на адекватнiсть страхових зобов'язань станом на 31.12.2019 р., проведеного ТОВ "Iнститут Аналiзу Ризикiв" (код ЄДРПОУ 37118668).
Структура iнвестицiйного портфелю.
Станом на 31.12.2019 р. iнвестицiйний портфель Товариства представлено наступним чином:
Назва емiтента Код ЄДРПОУ Вид iнвестицiї Балансова вартiсть
(тис. грн.) Ознаки фiктивностi
ПрАТ "Ринковий комплекс "Нива" 32728799 Акцiї 1 095,0 немає
ТОВ "Фiнансова компанiя "Добробут-Капiтал" 43041637 Частка в статутному капiталi 53,5 немає
Мiнiстерство фiнансiв України 00013480 ОВДП 3 101,8 немає
Наявнiсть заборони залучення фiнансових активiв вiд фiзичних осiб iз зобов'язанням щодо наступного їх повернення.
Товариству заборонено залучати фiнансовi активи вiд фiзичних осiб iз зобов'язанням щодо наступного їх повернення вiдповiдно до ст.5 Закону України "Про фiнансовi послуги та державне регулювання ринкiв фiнансових послуг". Упродовж 2019 р. Товариство дотримувалось вказаної заборони i не залучало фiнансовi активи вiд фiзичних осiб iз зобов'язанням щодо наступного їх повернення.
Допустимiсть сумiщення окремих господарських операцiй, на провадження яких Товариство отримало лiцензiю.
Товариство дотримувалося обмежень щодо сумiщення з надання певних видiв фiнансових послуг, встановлених Положенням про встановлення обмежень на сумiщення дiяльностi фiнансових установ з надання певних видiв фiнансових послуг, затвердженим розпорядження Державної комiсiї з регулювання ринкiв фiнансових послуг України вiд 08.07.2004 р. № 1515 та Лiцензiйними умовами провадження господарської дiяльностi з надання фiнансових послуг (крiм професiйної дiяльностi на ринку цiнних паперiв), затвердженими Постановою Кабiнету Мiнiстрiв України вiд 07.12.2016 р. № 913.
Надання фiнансових послуг на пiдставi договору у вiдповiдностi до законодавства та внутрiшнiх правил надання фiнансових послуг
Товариство надає страховi послуги на пiдставi договорiв, укладених згiдно з вимогами статтi 6 Закону України "Про фiнансовi послуги та державне регулювання ринкiв фiнансових послуг", статей 4 та 16 Закону України "Про страхування", Закону України "Про захист прав споживачiв" та вiдповiдно до внутрiшнiх правил надання страхових послуг .
Розмiщення iнформацiї на власному веб-сайтi (веб-сторiнцi) та забезпечення її актуальностi.
Товариство надає доступ до iнформацiї про свою дiяльностi, визначеної у статтях 12 i 121 Закону України "Про фiнансовi послуги та державне регулювання ринкiв фiнансових послуг", на власному веб-сайтi: http://www.grandwis.com.ua/. Розмiщена на веб-сайтi Товариства фiнансова та iнша iнформацiя є актуальною.
Прийняття рiшень у разi конфлiкту iнтересiв.
У разi виникнення конфлiкту iнтересiв Товариство дотримується вимог статтi 10 "Прийняття рiшень при конфлiктi iнтересiв" Закону України "Про фiнансовi послуги та державне регулювання ринкiв фiнансових послуг".
Вiдповiднiсть примiщень, у яких здiйснюється обслуговування клiєнтiв(споживачiв), та їх доступнiсть для осiб з iнвалiднiстю та iнших маломобiльних груп населення.
Товариство здiйснює обслуговування клiєнтiв у примiщеннi за адресою: проспект Перемоги, будинок 127, мiсто Чернiгiв, 14013, Україна, яке вiдповiдає вимогам щодо доступностi для iнвалiдiв та iнших маломобiльних груп населення (експерта оцiнка ТОВ "Ciверексперт", пiдписана експертом Маляренко О.I., сертифiкат Мiнiстерства регiонального розвитку, будiвництва та житлово-комунального господарства України серiї AE № 004162).
Внесення iнформацiї про вiдокремленi пiдроздiли Товариства до Єдиного державного реєстру юридичних осiб, фiзичних осiб - пiдприємцiв та громадських формувань та Державного реєстру фiнансових установ вiдповiдно до вимог, установлених законодавством
Iнформацiя про вiдокремлений пiдроздiл Товариства (Київську головну фiлiю ПрАТ "Страхова компанiя "Грандвiс", код ЄДРПОУ ВП 36339352) внесена до Єдиного державного реєстру юридичних осiб, фiзичних осiб - пiдприємцiв та громадських формувань та до Державного реєстру фiнансових установ вiдповiдно до вимог чинного законодавства.
Внутрiшнiй контроль та внутрiшнiй аудит
Положення про службу внутрiшнього аудиту Товариства затверджене Рiшенням Наглядової ради (протокол №1/2 вiд 23.12.2015 р.). Для виконання функцiй внутрiшнього аудиту Наглядовою радою Товариства була призначена окрема посадова особа, пiдзвiтна Наглядовiй радi.
Облiкова та реєструюча система (програмне забезпечення та спецiальне технiчне обладнання), якi передбачають ведення облiку операцiй з надання фiнансових послуг споживачам та подання звiтностi до Нацкомфiнпослуг
Товариство має в наявностi необхiдну комп'ютерну технiку та програмне забезпечення, якi дають змогу здiйснювати облiк та реєстрацiю операцiй з надання фiнансових послуг та подавати звiтнiсть до Нацкомфiнпослуг.
Готiвковi розрахунки
Товариство здiйснює готiвковi розрахунки вiдповiдно до Положення про ведення касових операцiй у нацiональнiй валютi в Українi, затвердженого Постановою Правлiння НБУ вiд 29.12.2017 р. № 148 та вимог Закону України "Про застосування реєстраторiв розрахункових операцiй у сферi торгiвлi, громадського харчування та послуг" № 265/95-ВР вiд 06.07.1995р.
Зберiгання грошових коштiв i документiв та наявнiсть необхiдних засобiв безпеки
Товариство забезпечує зберiгання грошових коштiв i документiв, має необхiднi засоби безпеки (сейфи для зберiгання грошових коштiв, охоронну сигналiзацiю та охорону).
Розкриття iнформацiї про порядок формування статутного капiталу (джерела походження коштiв).
Статутний капiтал Товариства у розмiрi 14 278 363 грн сформовано вiдповiдно до чинного законодавства i сплачено грошовими коштами повнiстю. Випуск акцiй зареєстровано 07.06.2011 р. , що пiдтверджується Свiдоцтвом ДКЦПФР № 10/01/08.
Джерела походження складових частин власного капiталу Товариства
Власний капiтал Товариства у розмiрi 27 950 тис. грн. складається з:
- зареєстрованого капiталу у розмiрi 14 278 тис. грн., сформованого за рахунок власних грошових коштiв акцiонерiв;
- додаткового капiталу у розмiрi 2 500 тис. грн., сформованого за рахунок залучення Товариством коштiв на умовах субординованого боргу;
- резервного капiталу у сумi 6 790 тис. грн., сформованого за рахунок чистого прибутку;
- нерозподiленого прибутку у розмiрi 4 382 тис. грн., отриманого Товариством за результатами дiяльностi.
Дотримання вимог щодо обов'язкових критерiїв i нормативiв достатностi капiталу та платоспроможностi, лiквiдностi, прибутковостi, якостi активiв та ризиковостi операцiй.
Товариство дотримується обов'язкових критерiїв i нормативiв достатностi капiталу та платоспроможностi, лiквiдностi, прибутковостi, якостi активiв та ризиковостi операцiй, встановлених у Положеннi про обов'язковi критерiї та нормативи достатностi, диверсифiкованостi та якостi активiв, якими представленi страховi резерви з видiв страхування, iнших, нiж страхування життя (Розпорядження Нацкомфiнпослуг вiд 07.06.2018 р. № 850). До прийнятних активiв Товариства включаються грошовi кошти на поточному рахунку; банкiвськi вклади (депозити); державнi облiгацiї України, права вимоги до перестраховикiв. Станом на 31.12.2019 р. сума прийнятних активiв для визначення нормативу платоспроможностi та достатностi капiталу Товариства становить 26 403,6 тис. грн. i перевищує нормативний обсяг активiв, який становить 24 056,0 тис. грн.; сума прийнятних активiв для визначення нормативу ризиковостi операцiй перевищує величину страхових резервiв; сума низькоризикових активiв Товариства перевищує 40% страхових резервiв (за винятком резерву заявлених, але не виплачених збиткiв). Нами не виявлено активiв щодо яких не було отримано достатнiх доказiв для пiдтвердження вартостi, за якою їх визнано на балансi Товариства, та ми дiйшли б до висновку про викривлення їх справедливої/балансової вартостi .
Дотримання вимог законодавства щодо полiтики перестрахування
Товариство приймало у перестрахування ризики лише з тих видiв страхування, на здiйснення яких воно мало чинну лiцензiю. Перестрахування ризикiв у перестраховикiв-нерезидентiв здiйснювалося вiдповiдно до Порядку та вимог щодо здiйснення перестрахування у страховика (перестраховика) нерезидента, затвердженого Постановою КМ України вiд 04.02.2004 р. №124.
Дотримання вимог законодавства щодо здiйснення обов'язкового страхування
Товариство вiдповiдно до отриманих лiцензiй надає страховi послуги з:
- особистого страхування вiд нещасних випадкiв на транспортi;
- страхування вiдповiдальностi суб'єктiв перевезення небезпечних вантажiв на випадок настання негативних наслiдкiв при перевезеннi небезпечних вантажiв;
- страхування цивiльної вiдповiдальностi громадян України, що мають у власностi чи iншому законному володiннi зброю, за шкоду, яка може бути заподiяна третiм особам;
- страхування предмета iпотеки вiд ризикiв випадкового знищення, випадкового пошкодження або псування;
При здiйсненi обов'язкового страхування Товариство дотримувалося визначених законодавством порядкiв та правил його проведення.
Дотримання вимог законодавства щодо належного i повного формування та облiку резерву заявлених, але не виплачених збиткiв.
Формування резервiв заявлених, але не виплачених збиткiв здiйснюється на пiдставi облiку договорiв i вимог страхувальникiв щодо виплат страхового вiдшкодування. Станом на 31.12.2019 р. резерв заявлених, але не виплачених збиткiв становив 127 тис. грн. i був сформований у повному обсязi вiдповiдно до Методики формування, облiку та розмiщення страхових резервiв за видами страхування, iншими, нiж страхування життя, затвердженої розпорядженням ДКРРФПУ № 3104 вiд 17.12.2004 р.
Iнша iнформацiя, яка вимагається статтею 14 Закону України "Про аудит фiнансової звiтностi та аудиторську дiяльнiсть"
У вiдповiдностi до вимог статтi 14 Закону України "Про аудит фiнансової звiтностi та аудиторську дiяльнiсть" ми наводимо в нашому звiтi незалежного аудитора наступну iнформацiю, яка вимагається на додаток до вимог Мiжнародних стандартiв аудиту для пiдприємств, що становлять суспiльний iнтерес:
Нас було призначено для проведення обов'язкового аудиту Товариства на пiдставi рiшення Загальних зборiв Товариства вiд 28.12.2019 р.
Договiр про надання аудиторських послуг.
Загальна тривалiсть виконання завдання: з 11.02.2020 р. по 27.04.2020 р.
Для ТОВ "Аудиторська фiрма "Капiтал Плюс" це завдання також є першим роком проведення обов'язкового аудиту фiнансової звiтностi Товариства пiсля визнання Товариства суб'єктом суспiльного iнтересу вiдповiдно до вимог Закону України "Про бухгалтерський облiк та фiнансову звiтнiсть в Українi" вiд 16.07.1999 р. № 996-ХIV.
У роздiлi "Ключовi питання аудиту" цього звiту нами розкритi питання, що мали найбiльше значення пiд час аудиту фiнансової звiтностi поточного перiоду, i на якi, згiдно з нашим професiйним судженням, доцiльно звернути увагу. Цi питання були розглянутi в контекстi нашого аудиту фiнансової звiтностi в цiлому та враховувалися при формуваннi нашої думки щодо неї, при цьому ми не висловлюємо окремої думки щодо цих питань.
Пiд час проведення цього завдання з обов'язкового аудиту ми не виявили iнших питань стосовно аудиторських оцiнок, окрiм тих, що зазначенi у роздiлi "Ключовi питання аудиту" цього звiту, iнформацiю щодо яких ми вважаємо за доцiльне розкрити вiдповiдно до вимог частини 3 пункту 4 статтi 14 Закону України "Про аудит фiнансової звiтностi та аудиторську дiяльнiсть" вiд 21.12.2017 р. № 2258-VIII.
Iнформацiю, що мiститься у цьому звiтi незалежного аудитора щодо аудиту фiнансової звiтностi Товариства було узгоджено з iнформацiєю у Додатковому звiтi для Аудиторського комiтету вiд 27 квiтня 2020 р.
Ми не надавали Товариству послуги, зазначенi у частинi четвертiй статтi 6 Закону України "Про аудит фiнансової звiтностi та аудиторську дiяльнiсть".
ТОВ "Аудиторська фiрма "Капiтал Плюс" i ключовий партнер з аудиту є незалежними по вiдношенню до Товариства згiдно з Кодексом етики професiйних бухгалтерiв Ради з мiжнародних стандартiв етики для бухгалтерiв (Кодекс РМСЕБ) та етичними вимогами, застосовними в Українi до нашого аудиту фiнансової звiтностi, а також виконали iншi обов'язки з етики вiдповiдно до цих вимог i Кодексу РМСЕБ. Пiд час проведення аудиту нами не було встановлено жодних додаткових фактiв або питань, якi могли б вплинути на нашу незалежнiсть та на якi ми б хотiли звернути увагу управлiнського персоналу.
Нами було проведено оцiнки ризикiв суттєвого викривлення на рiвнi фiнансової звiтностi Товариства та тверджень для класiв операцiй, залишкiв рахункiв i розкриттiв iнформацiї. Нами не виявлено будь-якої iнформацiї, яка свiдчила б про можливi ризики суттєвого викривлення iнформацiї у звiтностi чи факти привласнення активiв внаслiдок шахрайства.
Цiлi нашого аудиту щодо шахрайства полягають у iдентифiкацiї та оцiнцi ризикiв суттєвого викривлення окремої фiнансової звiтностi внаслiдок шахрайства, отриманнi прийнятних аудиторських доказiв в достатньому обсязi щодо оцiнених ризикiв суттєвого викривлення внаслiдок шахрайства за допомогою виконання належних аудиторських процедури у вiдповiдь на цi ризики, а також в прийняттi необхiдних заходiв щодо фактичних або пiдозрюваних випадкiв шахрайства, виявлених в ходi аудиту. Однак основну вiдповiдальнiсть за запобiгання i виявлення випадкiв шахрайства несуть Аудиторський комiтет i управлiнський персонал Товариства.
При iдентифiкацiї та оцiнцi ризикiв суттєвого викривлення в частинi виявлення порушень, зокрема пов'язаних з шахрайством та недотриманням вимог законодавчих та нормативних актiв, нашi процедури включали наступне: запити управлiнському персоналу, та тих кого надiлено найвищими повноваженнями, ознайомлення з протоколами засiдань тих кого надiлено найвищими повноваженнями та iншi.
Ми не надавали Товариству та контрольованим ним суб'єктам господарювання нiяких iнших послуг, крiм послуг з обов'язкового аудиту.
У роздiлi "Звiт щодо аудиту фiнансової звiтностi" цього звiту незалежного аудитора розкрито iнформацiю щодо обсягiв аудиту й обмежень, властивих для аудиту.
Iнформацiя про наявнiсть подiй пiсля дати балансу, якi не знайшли вiдображення у фiнансовiй звiтностi, проте можуть мати суттєвий вплив на фiнансовий стан
Будь яких подiй, якi вимагають коригування фiнансової звiтностi станом на 31 грудня 2019 р. вiдповiдно до МСБО 10 "Подiї пiсля звiтного перiоду" та якi не знайшли вiдображення у фiнансовiй звiтностi станом на 31 грудня 2019 р., проте можуть мати суттєвий вплив на фiнансовий стан Товариства, не вiдбувалося. Зниження вартостi iнвестицiй, а також оголошення про виплату дивiдендiв пiсля дати балансу та до видачi Звiту незалежного аудитора не вiдбувалося. Управлiнський персонал не має намiрiв лiквiдувати Товариство чи припинити його дiяльнiсть.
Будь-яка iнформацiя про наявнiсть подiй, якi iстотно б вплинули на фiнансову звiтнiсть Товариства не iдентифiкована.
Партнером завдання з аудиту, результатом якого є цей звiт незалежного аудитора, є Генеральний директор ТОВ "Аудиторська фiрма "Капiтал Плюс" Шевцова Тетяна Сергiївна (сертифiкат серiї А № 000893, номер реєстрацiї в Реєстрi аудиторiв та суб'єктiв аудиторської дiяльностi 100834).
Пiдпис партнера завдання з аудиту ____________________ Т.С. Шевцова
04080, м. Київ, вул. Кирилiвська (Фрунзе), буд. 14-18, кв. 49
27 квiтня 2020 року
Основнi вiдомостi про аудиторську фiрму
Повне найменування аудиторської фiрми вiдповiдно до установчих документiв: Товариство з обмеженою вiдповiдальнiстю "Аудиторська фiрма "Капiтал Плюс";
Код за ЄДРПОУ: 30371406;
Номер реєстрацiї у Роздiлi "Суб'єкти аудиторської дiяльностi, якi мають право проводити обов'язковий аудит фiнансової звiтностi пiдприємств, що становлять суспiльний iнтерес" Реєстру аудиторiв та суб'єктiв аудиторської дiяльностi: № 2069 ;
Мiсцезнаходження: 04080, мiсто Київ, вулиця Фрунзе (Кирилiвська), будинок 14-18, квартира 49. Телефон (044) 502-67-18. |
|